税务筹划的12种方法
用好税收优惠政策，选择投资区域和行业
不同行业享受不同的税收优惠政策，注意税收筹划的12种方法，这也可用于税务规划。
低税率和减少收入的优惠政策。例如，符合条件的小型微利企业将享受20％的优惠税率。
工业投资税收优惠。例如，该国需要关键支持
对高新技术企业，减按15％的税率征收所得税。
就业安置优惠政策。企业安置残疾人就业所支付的工资按100％扣除，安置特定人员如下岗、失业、专业人员等就业所支付的工资也按一定数额扣除。企业只要聘用下岗职工和残疾人，就可以享受加减的税收优惠。
点击了解（最新园区优惠政策）【一枚彩蛋】
合理利用企业组织形式进行税务筹划
企业组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构的损益、分支机构是否享受优惠税率等。
预计享受优惠税率的分支机构的利润将以子公司的形式单独征税。
如果预计不享受优惠税率的分支机构将盈利，则将以分支机构的形式征收税款，以弥补总部或其他分支机构的损失；即使下属公司盈利，虽然此时合并纳税并没有起到节税作用，但可以节省企业的税务成本，提高管理效率。
如果预计不享受优惠税率的分支机构将遭受损失，则将以分支机构的形式征收税款，其他分支机构或总部的利润可用于弥补损失。
预计享受优惠税率的分行将蒙受损失。首先，我们可以分析分行是否有能力扭亏为盈。如果他们能够在短期内扭亏，我们应该采用子公司的形式，否则我们应该选择分支机构的形式。一般来说，如果子公司所在地的税率较低，则可以设立子公司，享受较低的税率。
使用此方法进行税务规划
最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年限总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额数量不同，每个期间的分摊成本也不同，需要缴纳的所得税也不同。
使用费用扣除标准的选择进行税务筹划
支出是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内，应尽可能列出当期费用，减少应缴纳的所得税，并通过合法推迟纳税时间获得税收优惠。
运用存货计价法进行纳税筹划
存货是确定主营业务成本的关键内容，对生产成本、企业利润和所得税有很大影响。《企业所得税法》允许企业使用先进先出法、加权平均法或个别估值法来确定存货的实际成本，但不允许使用后进先出法。
用于在税收优惠区注册独资企业
个人有很多税收优惠。例如，一般企业必须缴纳25％的企业所得税，但个人不必缴纳。个人对3万元以内的小规模纳税人免征增值税。其次，他们可以利用税收优惠政策核实征收情况，大大减轻税收负担。
即使合同取消，也要记得交税
将个人专利以技术股的形式投入公司
发票遗失并及时补齐的，仍可以报销并记录
混合销售应当依法签订并单独纳税
即使没有业务，也需要零申报
增值税税率仅与行业有关，与进项税税率无关
税务筹划的途径，尤其是个人独资【税务筹划的几种方式】无论是做什么事情，都是需要讲究统筹规划的，这是因为好的策略，可以有效促进任务的完成，同时也有利于得到好的处理结果。
那么个人所得税税收筹划策略有哪些呢?1、规避纳税义务。
规避纳税义务是指纳税人通过避免成为一个税种的纳税人或征税对象，从而减轻或免除纳税义务。
一般有两种途径:一是避免成为纳税人，二是避免成为征税对象。
税负转嫁。
税负转嫁是纳税人将自己应缴纳税款，通过各种途径和方式转由他人负担的过程。
税负转嫁有三种形式:税负前转、税负后转、税负散转。
税负前转是指纳税人通过交易活动增加销售价格，将税款附加在价格之上，转嫁给购买者或最终消费者承担。
税负后转是指纳税人通过压低进价，将已纳税款向后逆转给货物的供给者和生产承担者。
税负散转也称混合转嫁，即纳税人将其缴纳的税款一部分前转，一部分后转。
缩小税基。
缩小税基的方法一般有两种:减少应税收入和增加扣除项。
适用最低税率。
若税基确定应纳税额的多少取决于税率。
许多税种都有多档次税率、优惠税率的规定，纳税人可以主动出击，创造条件，尽量适用低税率。
延迟纳税时间。
许多税种的纳税义务发生时间都有选择性。
纳税人可在合法的前提下，将纳税时间延迟。
金钱具有时间价值:1、可以尽可能的增值;2、因通货膨胀的原因金钱的贬。
因此可以创造价。
利用优惠政策。
现行个人所得税规定了一系列的税收优惠政策，如税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。
个人所得税税收筹划的方法有很多，可利用的税收优惠政策也有很多，但只有选择适合自身的筹划方式，才能确保成功。
另外税收优惠政策会不断地变化，需要在筹划时，时刻关注其变化，从而更好地进行优惠政策地运用。
【个人独资企业】利用个人独资企业完成税收筹划，是企业和个人税收筹划中，所常用的方式之一，这也导致很多企业和个人认为个人独资企业的实用性就体现在税收筹划方面，但其实并不仅仅是这样的。
那么个人独资企业的实用性如何? 个人独资企业的实用价值很高，接下来通过两方面来进行分析: 适用范围:1、现代化服务企业(贴合核定对象):通用型行业包括广告设计、财务咨询、信息咨询、市场调查、营销策划、会务服务等;医疗企业包括健康管理咨询;健康咨询服务等;摄影行业包括摄影服务、摄像服务、图文设计等;其它行业包括环境工程建设、建筑材料、办公用品等;2、高收入人群:无营业执照的淘宝红人、高收入微商、主播、律师、设计师等自由职业者。
能够适用的几个场景:1、社保保险:社保成本高，雇员工成本与风险都日益上涨。
2019年的社保入税、金税三期的数据透明化，企业经营压力越来越大。
企业可以通过工资划分为劳动合同加服务费的形式，降低社保基数，提高个人收入，降低企业用工成本，规避风险。
劳务报酬:工程类企业注册此类企业，开出发票从原工程企业领出工资给农民工发工资，培训类企业用于给兼职老师发工资。
股东分红:将投资收益通过服务费输送，综合税率不超过6.5%，比分红个税20%缴纳，节省了13.5%。
企业利润:通过利益或者其它费用输送的方式，将高利润的收入转移到核定征收的新企业中，降低企业所得税。
缺票业务:医疗、医疗器械、军工企业、客户是国企的民营企业，销售费用高、应酬等开支缺少尽相发票。
虽然个人独资企业的实用性很强，但这也是建立在合理利用的基础上，所以无论是企业还是个人在利用个人独资企业的时候，都需要提前了解清楚相关信息。
众所周知无论是什么类型的税收筹划中，保障和把握好税收筹划的合理合法性都是极为重要的，这是因为税收筹划只有建立在合理合法的基础上，才能确保筹划的成功。
那么企业税收筹划中该如何把握经营和投资行为的合理合法性? 如何把握经营和投资行为的合法性，对税务专业人士来讲并不难，但对于非税务专业人士来讲，合法性的判断却是非常危险的因素，一旦因不懂税法，筹划失败，可能触犯税法或刑法的禁止性规定，轻者补税罚款交滞纳金，重者锒铛入狱。
要想判断好经营和投资行为的合法性，需要大量和长时间的税务实践以及不间断的研究性学习。
如何把握经营和投资行为的合理性，也就是关联交易价格偏低是否有合理理由或交易是否符合商业目的，这个主要靠经验，不能以不交税、少交税和晚交税为主要目的或唯一目的，这个很考验人，如果不能向税务机关解释并说服税务机关，可能会启动反避税调查。
税收筹划是合法且合理的经营和投资安排，可以安全享受税收收益，但是，税收筹划一旦不合理(价格低无理由;无商业目的)将成为避税，属于税务机关反避税范畴，一旦违法，可能构成偷税或虚开发票。
为了确保企业税收筹划的成功，企业不仅需要明白如何保障其行为的合理合法性，同时还需要做好其他方面的工作，这包括筹划方法的选择以及筹划方案的制订等，另外筹划人员的选择也是影响筹划结果的主要因素。
这是因为专业的筹划人员以及机构，不仅具备丰富的筹划经验，同时在对税法和税收优惠政策的理解方面，也更加的深入和透彻。
税务筹划的基本方法有什么优惠政策筹划法利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
国家为了扶持某些特定产业、行业、地区、企业和产品的发展，或者对某些有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中做出某些特殊规定，比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。
直接利用筹划法国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。
对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。
因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。
地点流动筹划法从国际大环境来看，各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划；从国内税收环境来看，国家为了兼顾社会进步和区域经济的协调发展，税收优惠适当向西部地区倾斜，纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。
创造条件筹划法现实经济生活中，在有些情况下，企业或个人的很多条件符合税收优惠规定，但却因为某一点或某几点条件不符合而不能享受优惠待遇；在另一些情况下，企业或个人可能根本就不符合税收优惠条件，无法享受优惠待遇。
这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。
它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点，是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。