随着税制改革的不断完善，新的税务环境对企业的发展产生一定的制约，企业在激烈市场竞争，就需要在高税负中解脱，就必须通过合理合法的途径降低税负，实现利润最大化。
由于普遍税负较重，使得企业发展困难重重，为提供企业更科学的节税方案以及企业风险规避能力。本文主要介绍了税务风险类别，分析了企业税务风险原因。
风险：指事务发展中可能遇到各种问题或者障碍。如果处理不好，这些风险就会变成事实。给企业发展带来严重的负面影响。
所谓企业风险，就是某种因素下企业在降低税负的过程中困难会面临的一些问题或者风险。
外部因素
由企业外部因素所引起的税务风险因素
例如企业外部环境的不可控因素，国家税法制度的调整。
在当今税收相关法律与征税政策的频繁变化，是产生较多税收风险的直接原因之一，在实际中大多企业对税务税收政策等制度难以全面掌握，因此对国家税局规章制度税收政策地方政策等缺乏敏感度。而当相关政策发生改变时企业往往容易后知后觉，进而无法在较短时间之内采取合理措施，导致税务损失。
解决方案
企业税收筹划以及税收方案大多是现有的税收政策和法律法规等依据作出。
税收政策的变化对节税方案非常重要，合理的税收筹划和节税方案更是随着国家税收法律法规不断调整。明确企业税收方案的合法性。
企业应当对当前的税收政策明确其含义以及内容。并对当前局势的发展及实际变化要有一点风险预估以及后续节税方案的计划。从而尽可能地降低企业风险和损失，提高企业经济效益。
风险预估防范
节税方案为了将负面影响降到最低，应当建立一套科学、高效、方便的节税系统，对节税活动中可能存在的风险做到事前预估、事中调节以及事后控制，以最大限度的遏制各种税收风险的产生和处理。
大多优惠政策是由当地或者相关区域出台的招商引资税收政策、税收法规，收集当地或者相关区域的税收政策等信息，以应变税收政策变动时能够顺序调整，确保企业节税行为在合法范围之内，并且实现公司利益最大化。
深入了解税务机关，在对现行税务政策上的理解上要税务机关一致，尤其是模糊和新生规定上。要积极取得税务机关的认可，以及取得相同的共识，有效规避风险。
税收优惠政策
笔者在今天为大家献上部分税收优惠政策，希望能够帮助到大家
核定征收
当下全国范围内最优惠的政策，综合税率仅为1.6％
优势：直辖市市中心、出具核定通知书、系统显示、办理方便快捷、无需缴纳企业所得税和个人所得税
税收奖励
由当地奖励公司综合为纳税额的30％左右税款
自然人代开
向税局代开发票，综合税率仅为1.5％
优势：每人每年可开具5000万，无需成立公司，无需到场方便快捷。
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如何有效防范和合理化解税务风险的对策完善企业内控制度。
为避免税务风险，企业财务工作者须把握财务会计与税法规定之间的差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。
加强信息管理建设。
企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，建立和完善税法的收集和更新系统，及时汇编企业适用的税法并定期更新。企业可以利用计算机系统和网络技术建立内、外部的信息管理系统，确保企业内、外部信息通畅，将信息技术应用于税务风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统。
优化外部环境。
一是强化纳税服务，营造和谐征纳氛围，坚持以人为本，牢固树立纳税服务意识，保障纳税人的合法权益，进一步完 善纳税人与税务机关发生争议的税务行政复议制度。二是认真开展税法宣传，提高纳税人的税法遵从度，税收宣传的目的是让人们知法、懂法、守法，而只有在知法、懂法的前提下才能谈到守法。三是做好行政协调工作，逐步建立起以“政府领导、税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合治税体系。
营造良好的税企关系。
国家税收具有财政收入职能和经济调控职能，我国制定不同类型的且具有相当大弹性空间的税收政策、而且由于全国各地具体的税收征管方式不同，税务执法机关拥有较大的自由裁量权，企业进行税务筹划的合法性还需要税务行政执法部门的确认。这种情况下，企业需要注重对税务机关工作程序的了解，随时关注当地税务机关税收征管的特点和具体方法，经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，争取在税法的理解上与税务机关取得一致，特别在某些模糊和新生事物上的处理得到税务机关的认可，从而避免税务风险。在进行税务筹划时，一定要针对具体的问题具体分析，针对企业的风险情况制定切合实际的风险防范措施，为税务筹划的成功实施做到未雨绸缪。
管理人员应提高税务风险意识。
作为企业管理层，应该高度重视纳税风险的管理，不但要体现在制度上，更要体现在领导者管理意识中。由于税务筹划具有特殊目的，其风险是客观存在的，面对风险企业领导者应时刻保持警惕，针对风险产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。
加强对政策的学习，准确把握税收政策。
成功的税务筹划应充分考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税务筹划方案，处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，为企业增加效益。我国税收政策变化较快，许多税收优惠政策具有一定的时效性和区域性，这就要求企业在准确把握现行税收政策精神的同时关注税收优惠政策对企业经营效益的影响。通过税收政策的学习，密切关注税收法律政策变动，审时度势，正确利用国家税收政策，降低不必要的纳税成本。
常见的税务风险及应对正面回答常见的税务风险及应对办法有：1、在境外被认定为常设机构。
应对办法：走出去企业应结合税收协定中的条款与企业所得税法律规定，合理筹划经营模式，尽量避免在当地被认定为常设机构；2、遭遇特别纳税调整调查。
应对办法：走出去企业发生大量、大额关联业务时，可以向税务机关提出预约定价安排，事前约定相应的关联交易及定价方法，免除事后调查的风险；3、企业所得被重复征税。
应对办法：采用抵免法消除国际间重复征税。
分析税收风险是指在征税过程中，由于制度方面的缺陷，政策、管理方面的失误，以及种种不可预知和控制的因素所引起的税源状况恶化、税收调节功能减弱、税收增长乏力、最终导致税收收入不能满足政府实现职能需要的一种可能性。
税务风险包括几个方面？依据国家税务局金税三期纳税评估，把税务风险分为ABCD四类级别风险：1、A级风险指标主要是对可能存在虚假交易和虚开虚抵隐患的行为进行监控的指标，这些指标出现异常是最高级别的税收风险；2、B级风险指标主要是针对企业可能存在十分明显的偷税行为，而且数额可能较大的行为进行监控的指标。
这些指标出现异常是高级别税收风险，绝大部分存在明显的偷税疑点；3、C级风险指标是对不直接涉税项目异常进行的监控，这些项目虽然异常但是不能直接确定其是否存在偷税，还需要结合账簿和企业经营情况检查后确定。
这些指标异常，涉及偷税风险较大，但须进一步核实，是中级风险；4、D类风险指标是指对间接涉税的科目、项目出现数据异常可能导致税收问题进行监控的指标，该类指标异常一般可能出现少缴税款的问题，但不是恶性行为，是警惕性税收风险。