关于违约金的税务规定是公司所收取的违约金应当作为企业营业外收入计入所得额缴纳企业所得税，另外，违约一方支付的违约金虽然没有取得发票，但是凭借法院的判决书可以在税前扣除，因为公司支付的违约金属于合理的支出，所以法律上允许在企业所得税税前扣除。
关于违约金的税务规定是什么? 按照企业所得税法的规定公司收取违约金，应当作为企业营业外收入计入所得额缴纳企业所得税。公司支付违约金虽然未取得发票，但凭法院判决书可税前扣除。企业所得税法规定“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”公司“支付违约金属于“合理的支出”，可以在企业所得税税前扣除。在实务操作中对于能够取得发票的支出，发票作为扣除的依据;对于不能取得发票的支出，只要纳税人能够提供支出的合法性其他凭据，例如法院判决书或调解书，仲裁机构的裁定书、合同、付款证明等，也可作为扣除的依据。二、违约金应当开具何种票据，如何做财税处理 1、对于不属于价外费用的违约金，由于不是增值税或营业税的应税行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。因此对于不属于价外费用的违约金，不开具发票，收取违约金的一方可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据。对于此类违约金，收取违约金一方应当确认为营业外收入，支付违约金一方应当确认为营业外支出，必须取得由收取方提供的合法、合理的依据，借此证明和判断赔偿行为的真实存在和进行会计及税务处理。比如法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书、双方签订的合同协议、付款证明等等，以作为企业所得税税前扣除的扣除凭证。 2、对于属于价外费用的违约金，应当根据应税行为的不同，收款方将违约金作为合同价款的一部分，开具发票给付款方。收款方确认为营业收入，付款方确认资产成本或成本费用列支。三、合同法对于违约金问题的规定 1、如果合同当事人在合同中没有约定违约金的，违约金等于违约所造成的实际经济损失。合同法第一百一十三条 当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。经营者对消费者提供商品或者服务有欺诈行为的，依照《中华人民共和国消费者权益保护法》的规定承担损害赔偿责任。 2、合同法规定当事人可以对违约金进行约定。第一百一十四条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。《合同法》第114条第2款规定:“约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以减少。”要正确适用该条，关键在于正确解释该条违约的性质。该条规定的违约金属于约定的违约金，而不是法定的违约金，没有争议。但该条规定的违约金性质上是属于赔偿性违约金，还是惩罚性违约金，亦或二者兼有，则没有形成一致意见。 可见，收到违约金的公司要缴纳所得税，而支付违约金的公司可以在计算所得税的时候依法扣除违约金。由于违约金其实是带有惩罚性的因素在其中的，因此，违约金支付的前提条件不是造成了实际的损失，在支付违约金的同时还应该结合当时的情况继续履行还未完成的义务。
违约金如何纳税法律分析：违约金支出要纳税。纳税人按照经济合同规定支付的违约金可以税前扣除。其前提条件必须是订立合同的双方在经济合同中明确签订违约的条款，并按《企业所得税扣除办法》的有关规定提供适当的凭据，方可准予税前扣除。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》
为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。
凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
违约金税率是多少违约金的税率根据不同的情况而定，需要考虑违约金作为何种所得以及是否为自然人或企业等因素。
具体应咨询专业税务机构或律师。
违约金是当事人在合同中约定的一种违约责任形式，在实际执行中，会涉及到相关税务法律问题。
一般来说，违约金所属的收入类别和纳税主体的身份是影响税率的重要因素。
对于企业来说，企业收到的违约金是销售收入的一部分，应当缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税税率一般为25%，但根据税务政策和税务机构的规定，不同类型的企业可能有不同的税率标准。
对于自然人来说，所得的性质和金额也会影响纳税方式和税率。
如果违约金作为劳动报酬，那么需要按照个人所得税的税率进行缴纳，根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，税率分为7个等级，最高税率为45%。
如果属于其他类型的所得，可能会按照不同的税率标准进行计算。
违约方需要缴纳增值税吗？一般来说，违约方不需要缴纳增值税。
因为增值税是根据货物和服务的销售额来计算的，而违约金并不属于销售额。
违约金所涉及到的税务问题比较复杂，需要具体情况具体分析。
在签订合同时，双方应当认真审视违约金条款，并履行相应的税务义务。
如有需要，应当咨询专业的税务机构或律师，避免造成不必要的税务后果。
【法律依据】：《中华人民共和国民法典》第五百八十七条 债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收回。
给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，无权请求返还定金；收受定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，应当双倍返还定金。