正文回答1、第1列，资产原值，填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；2、第2列，本年折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额；3、第3列，累计折旧、摊销额，填报纳税人会计核算的累计含本年资产折旧、摊销额；4、第4列，资产计税基础，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值或历史成本的金额；5、第5列，税收折旧、摊销额：填报纳税人按照税收规定计算的。
分析首先是公司必须是实行查账征收企业所得税的居民纳税人，可以看主管税务机关的企业所得税纳税鉴定表如果公司是实行核定征收企业所得税的居民纳税人不填报此表。
其次要确定公司在2008年12月31日前购买了固定资产，如果在此之前没有固定资产，即使是实行查账征收企业所得税的居民纳税人同样不需要填报此表。
资产折旧摊销及纳税调整明细表资产计税基础？全民所有制企业公司制改制资产评估增值政策资产，填报企业按照国家税务总局公告规定，执行改制中资产评估增值不计入应纳税所得额，资产的计税基础按其原有计税基础确定，资产增值部分的折旧或者摊销不得在税前扣除政策的有关情况。
a105080资产计税基础怎么填正面回答首先，设置使用权资产的相关会计科目，在日常核算时，必须使用上述科目。
填写资产负债表时，必须选择已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业身份进行填报。
打开科目明细账，统计使用权资产的期末余额。
打开资产负债表，将上述期末余额直接填入表中，填列完成。
分析资产的计税基础是企业计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
资产的计税基础=未来期间按照税法规定可以税前扣除的金额资产负债表日资产的计税基础=取得成本－以前期间按照已累计税前扣除金额负债的计税基础负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
负债的计税基础＝负债的账面价值－未来期间可税前扣除的金额。
计税基础怎么理解 税基础是指资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。
分为资产计税基础和负债计税基础。
资产计税基础：是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。
即该项资产在未来使用或最终处置时，允许作为成本或费用于税前列支的金额。
负债计税基础：是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
负债的计税基础=账面价值-未来可税前列支的金额一般负债的确认和清偿不影响所得税的计算。
汇算清缴a105080表怎么填正面回答若固定资产在会计和税法上都已经提足了折旧，但是仍在使用中未做固定资产清理，填写A105080表资产原值、累计折旧、摊销额、资产计税基础、累计折旧、摊销额。
企业存在资产折旧、摊销情况，不论是否涉及调整，均需填写A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表。
发生即填报。
如果固定资产折旧会计和税法上处理一致，不涉及的调整，A105080表中账载金额和税收金额填写相同的数据就可以。
分析详情汇算清缴是所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。
所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。
为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。
所得税汇算清缴的流程是什么1、填写纳税申报表并附送相关材料，财务、会计年度决算报表及其说明材料；2、税务机关受理申请，并审核所报送材料。
主管税务机关接到纳税人或扣缴义务人报送的纳税申报表或代扣代缴、代收代缴税款报告表后，经审核其名称、电话、地址、银行账号等基本资料后，若发现应由主管税务机关管理的内容有变化的，将要求纳税人提供变更依据；3、主动纠正申报错误，纳税人办理年度所得税申报后，在汇缴期内税务机关检查前自行检查发现申报不实的，可以填报企业所得税年度纳税申报表向税务机关主动申报纠正错误；4、结清税款，纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后5个月内清缴税款。