建德企业税务筹划报价单

今天给大家分享下销售合同涉税条款的筹划。 企业做业务都要对外提供相关的服务或者是销售产品,那么自然要签订合同。销售服务合同当中税务上常见有哪些问题?这是我们今天要分享的主题。 销售服务合同常见会有哪些问题呢?这里总结了4点。 销售合同涉税条款的筹划 ●销售合同中常见的税务问题 ●因为价格表述引发税务纠纷,税率降低时不能保护企业利益 ●因为物流运输描述太简单,税务机关查虚开发票时不能证明业务真实性 ●结算方式表述与税务政策不符合 ●合同双方涉及违约金、赔偿金时就是否开票引发争议 第1个是我们在合同当中对价格的表述不是太准确,很容易引起双方的纠纷。 然后当税率下降的时候,不能保护企业的利益。我们有很多企业在销售过程当中,都没有办法享受到减税红利带来的利益。为什么?因为我们在签订销售合同的时候,价格表达不是太合理,所以说最后减税红利都比别人拿走了。我们自己没有享受到。 第2个,因为物流运输条款描述太简单,当税务机关对我们企业进行检查的时候,涉及到虚开发票核查的时候,我们很难去证明业务的真实性。 第3个,结算方式的表达跟税务政策的规定不吻合。 第4个,当双方就违约金、赔偿金进行讨论的时候,收了违约金,赔偿金应不应该开发票?成为双方财务部门经常讨论和争议的话题。 所以说在我们的销售合同当中,常见有这四大问题,会引起的税务上处理的难度,那么应该怎么做才比较好?这里给大家一一解答。 今天将从下面4点进行展开讲解: 1、销售合同的正确表达 2、销售合同运输物流条款的处理 3、销售合同结算条款的处理 4、销售合同救济条款的处理01、销售合同的正确表达 销售合同当中,价格条款我们建议对外报价的标准格式应该是不含税价、税率、总价,这是我们建议的合同表达条款。

举一个简单例子,比方说我们有企业产品不含税价100块,开票价13点,然后这种表达是不太准确的,我们建议应该表达成产品不含税,价格是100块,增值税的税率是13%,价税合计单价113块。 那么有些人讲这样表达有什么好处呢? 有两个方面的优势,第1个当双方对价格有争议要调整的时候,调的是不含税价,还是调的是总价?这个是很容易区分的。第2个刚才在前面讲过,当税率降低的时候,我们直接调税率就可以了,不含税价格保持不变,这样我们就可以确保税率下降,我们的收益不会降低,不会损害自己的利益。这是我们讲的应该是却学会正确的保护自己的利益。 合同当中价格表达还有另外一个问题,现在市场竞争很激烈,我们一般要给予客户一定的折扣。比方说我们在合同当中,在报价当中或者是补充协议当中,销售政策当中明确给予对方什么样的一个折扣?那么这个折扣应该怎么操作比较好?

第1种方法是按照折扣以后的进价签订合同,原价100块给他优惠价90块,那就按90块钱直接签合同。 第2种方法,总价是多少?折扣多少,折扣以后是多少,都分别列入到相关的合同当中,或者是报价单当中。这两种表达方式都没有问题,都符合税务的规定。但是我们开票的时候,一定要跟合同表达方式保持一致。这是我们讲的合同当中的价格优惠的问题。02、销售合同运输物流条款的处理 在我们企业合同当中还有个条款是物流运输的条款,很多企业物流运输条款写得很简单,这个问题在于当税务机关来检查我们业务的真实性的时候,我们能够提供说双方的合同跟双方的货物是一致的,发票是一致的,付款也是一致的。但一查到运输单据跟我们的业务又对不上了,这是我们企业常见的情况。

所以我们应该在合同当中明确发货地址、对方的收货地点、中间的物流运输方式。因为我们发货的时候,可能是从我们公司的仓库发的,也可能是本公司的异地仓库发的。还可能是从第三方的仓库发的,还可能是存在一种情况,我们委托别人加工,从受托加工厂开始发出去的,这是会存在多样性。如果出现这种多样性的话,购买方也有可能存在这种情况。

刚才讲过,我们现在很多企业都采用委托加工方式,委托加工以后货物是不会运回我们公司的仓库里,发货的时候,我们直接通知受托加工企业帮我们代发货了。同样的购买方他买了你的货,也是把它放在第三方的仓储公司里面,结果是受托加工企业发货,第三方的仓储管理公司收货。你觉得这个业务还跟我们有关系吗? 其实是有关系的。但是我们没有什么资料能够证明我们是有相关的关系的。所以说当税务机关一质疑,我们就很被动了。03、销售合同结算条款的处理 现在在税务上有几种结算方式,即时结清的方式,信用赊销的方式、分期收款的方式、预收、账款的方式,除了这几种基本方式以外,还有一种呢是混合的方式,比较常见的是预收一部分,后面慢慢收这种形式。

其实在税务上他这样预收款来处理的,我们很多企业都理解错了,然后把它理解成分期收款,导致税务处理不正确。 在实践当中经常看到的,企业签合同是这么签的,甲方应在收货以后30天以内支付货款,我们很多人就认为这是赊销错了,30天以内他都有义务付货款,最迟不超过30天。这是一种付款的宽限期。也就是说我们一发货,对方就有付款义务了,所以它不是赊销。赊销是这30天之内,它不需要付款,过了30天才需要付款,这两种情况完全不一样。 刚才我讲的这个例子是对方30天以内都有义务付款,我们要讲的赊销是过了30天他才有义务付款,对比一下就知道不是一回事。 我们建议如果你是赊销应该怎么写呢? 第1个双方协商,本次业务采用赊销方式结算货款,甲方给予购买方的信用期是30天,自对方签收货物之日起计算,这就把赊销的方式表达得很清楚。第一是用赊销方式,第二赊销期限是多少天?第三是从什么时间开始计算?这就是说发了货他一签收,30天以内是不用给钱的,过完30天再给钱,所以我们现在这30天不用确认销售收入,等到30天期满以后,在确认销售收入在开具发票。

第二个分期收款方式的表达,就是说双方协商同意本次业务采用分期收款结算方式,分期收款分三期对方付清货款,第1次是收获之日起15天内给30%。第2次的是收货之日起45天内给40%。第3次是收获之日起75天内付清余款。 这是我们建议的分期收款的表达方式。它有几个要点,第1个要点明确采用分期收款方式。第2个要点是讲清楚分几期?第3个要点是讲清楚每一期是在什么时间付多少钱,这样写就很清晰了,那么开发票分次一笔一笔的开就可以了。 所以说这是我们讲的签订购销合同应该怎么去准确的去表达我们的结算方式。04、销售合同救济条款的处理 由于我们销售产品存在质量问题,所以我们要给予客户补货、赠货,或者折扣支付违约金、赔偿金,这种就叫做救济问题。或者是由于购买方他延迟付款、提货迟了,放弃订单,我们要收他的利息,我们要收他的违约金、赔偿金,这也是救济条款。 可能是甲方的,也可能是乙方的。那么这里就涉及一些问题了。对方收违约金、赔偿金要不要开发票呢?

这是财务部之间经常讨论经常争议的问题,你不开发票我就不给钱,应该怎么判断呢?销售方收违约金,赔偿金属于价外费用,应该开发票,按货物对应的税率交增值税。如果是购买方收违约金赔偿金,因为他不是收入的取得一方,所以他们开收据就可以了,这是教大家的一个基准的判断方法。

所以我们可以看到我们日常当中的销售的合同看起来很简单,但其实还是有很多跟税相关的。那么给大家总结一下,有4个要点提醒大家关注。 所以说我们的日常业务当中讲税务问题,其实很多方面都跟税务相关,我们的业务部门在签订合同的时候,都有这么多跟税相关的内容,所以建议我们的财务部门应该跟销售部门跟业务部门多一点沟通,规范好我们的合同,只有他们把税务风险控制好了,我们企业的财务部门做起来才会比较轻松。你说是不是呢?

先知先觉的判断。

通过各种数据与现象来判断这家企业是否可能会注销，是否可能会长期拖欠费用。如果一家企业客户，拖一到三个月的记账费，是正常的。但如果企业自从签订合同后一直付费，突然有一天，他的企业在你催款后都没有支付费用，这种情况神州顺利办就会提高警惕了。

付款滞后，需要会计催款。

如果已经出现付款滞后的情况，针对超过3个月不付费的客户神州顺利办会派服务的会计通知对方付款。如果催款不成功，对方态度很强硬，那就需要采取一定的措施，譬如说，及时变更办税员。

从源头上进行控制，签订合作协议。

在跟企业洽谈的时候，众鑫会将报价单和协议一起提供给客户。协议规定好服务期限、内容和费用，客户签字盖章后，协议生效，在与客户所有资料正式交接的时候收取代账服务的定金。

做转非正常户处理。多次催款，拒不配合的客户。会计来下达通知，告知客户会将他做转非正常户处理，并给予期限要求;在指定期限达到后，客户拒不配合的，由公司法务部盖章发函通知客户。如此，还拒不交款，则直接执行。

温馨提示：以上信息仅供参考。

应答时间：2021-08-05，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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企业成本会计岗位职责

　　随着社会一步步向前发展，越来越多人会接触到岗位职责，制定岗位职责可以有效规范操作行为。我们该怎么制定岗位职责呢？下面是我精心整理的企业成本会计岗位职责，欢迎大家分享。

　　企业成本会计岗位职责1 　　1、进行公司收入、支出及成本费等财务核算，对公司的经营活动、往来款项、财产物资如实进行全面的记录、反映、监督；

接受税务、审计等部门的检查、监督，及时、准确提供所需的各项资料，与各方保持良好的沟通及协调；

企业内部（一般纳税人）财务管理工作；

参与公司年度预算的制定、月度资金使用计划，并与实际执行情况进行对比分析；

负责公司税务的其它事宜；

熟练金蝶软件。

　　企业成本会计岗位职责2 　　1、负责完成会计核算，各类财务报表、预算编制等工作，能够独立操作全盘账务处理；

与税务、财政部门对接，报送资料、配合工作，及时掌握最新优惠政策；

全面了解和掌握应收、应付账款的收缴和支付情况，对公司资金、固定资产等进行有效管理；

负责工商、税务、统计、审计的申报、年检、变更等相关事宜；

即时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的搜集、编制、归档和会计档案的管理工作；

不断完善并修订公司财务制度和标准操作流程。

　　企业成本会计岗位职责3 　　1、负责全面的`财务会计工作，包括但不限于编制年度月度预算、凭证审核、记账、算账、核算、报账、报表、附注等日常工作；

认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，日常费用报销、付款单据审核；

对接与税务、审计及其他相关机构的关系，进行相关纳税申报、税务筹划，配合审计机构完成年报审计、税务审计等相关工作；

在工作过程中善于总结和发现问题，并能够及时的提出建议和措施；

完成领导交办的其他工作。

　　企业成本会计岗位职责4 　　1、审核公司各项费用报销单、缴款通知单，复核工资、考勤；

审核各项报价单及存档；审核费用收支是否及时到位，监督费用使用情况；

管理租户合同情况，配合管理处组织催收款项；

负责财务资料的整理、搜集和立卷、归档、保管；

每月收支情况，做到账证相符，检查、监督各项费用是否及时收缴；

报税，财务报表，及相关数据分析；

做好与银行、税务等部门的关系维护；

完成领导交办的其他工作事项。

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