非居民企业税务登记表

【表单说明】

本表适用于需享受我国对外签署的避免双重征税协定（含与港澳避免双重征税安排）或国际运输协定待遇的企业所得税非居民纳税人。

This form isapplicable to non-resident enterprise income taxpayer who claims tax benefitsunder a Double Taxation Agreement (DTA, including the DTAs with Hong Kong andMacau Special Administrative Regions) or International Transport Agreementsigned by China.

本表可用于自行申报或扣缴申报，也可用于非居民纳税人申请退税。非居民纳税人自行申报享受协定待遇或申请退税的，应填写本表一式两份，一份在申报享受协定待遇或申请退税时交主管税务机关，一份由非居民纳税人留存；对非居民纳税人来源于中国的所得实施源泉扣缴或指定扣缴管理的，非居民纳税人如需享受协定待遇，应填写本表一式三份，一份交由扣缴义务人在扣缴申报时交主管税务机关，一份由扣缴义务人留存备查，一份由非居民纳税人留存。

This form can beused for self-declaration or withholding declaration, as well as for thenon-resident taxpayer’s application for tax refund. The non-resident taxpayerinitiating the self-declaration for claiming tax treaty benefits, or applyingfor tax refund, shall complete two copies of the form: one form is to besubmitted to the in-charge tax authority at the time of such declaration orapplication, and the other form is to be kept by the non-resident taxpayer.Where the non-resident taxpayer’s China sourced income is subject towithholding tax, administered at source or by means of a designated withholdingagent, and the non-resident taxpayer is entitled to tax treaty benefits, thenon-resident taxpayer shall complete three copies of the form: one is to begiven to the withholding agent to submit to the in-charge tax authority at thetime of the withholding declaration, one is to be kept by the withholding agentand another is to be kept by the non-resident taxpayer.

本表第一部分由扣缴义务人填写，如非居民纳税人自行申报纳税则无需填写。本表其余部分由非居民纳税人填写。非居民纳税人填报本表时可根据需要增加附页。

Part I of theform shall be filled in by the withholding agent, and will not be required inthe case of self-declaration. The rest of the form shall be filled in by thenon-resident taxpayer. When filling in the form, the non-resident taxpayer canattach separate sheets to the form if necessary.

本表第三部分“扣缴义务人使用信息”用于在源泉扣缴或指定扣缴情况下，扣缴义务人核对非居民纳税人是否符合享受协定待遇条件；其他部分用于税务机关采集管理信息。

“Information foruse by withholding agent” in Part III of the form is used by a withholdingagent to decide if a non-resident taxpayer is eligible for tax treaty benefitsin withholding at source; the rest is for the tax authority to gatherinformation for administrative purposes.

非居民纳税人应如实完整填写本表所列问题。如非居民纳税人没有问题所列情况，请在表格中填“无”。本表所列选择题，请非居民纳税人在符合自身情况的选项对应的□或○中打勾“√”。带有*标识的题目，请具有题目所描述情况的非居民纳税人填写，与题目所描述情况不符的非居民纳税人无需填写。

The non-residenttaxpayer shall provide accurate and complete information to answer thequestions contained in the form. Please write “N/A” in the form if a situationdescribed in a question is not applicable for a non-resident taxpayer. For a multiple-choice question, please mark “√” in a corresponding box (“□”) or circle (“○”) for a choice that fits anon-resident taxpayer’s situation. If a non-resident taxpayer’s situation falls into the description of a question marked with “*”, answers shall be provided;otherwise, it can be skipped.

本表采用中英文双语制作，如中英文表述不一致，以中文为准。如无特别说明，应使用中文填写。

This form isprepared in Chinese and English. In case of divergence in the two languages,the Chinese text shall prevail. Unless otherwise stated, it shall be completedin Chinese.

本表各栏填写如下：

Instructions onhow to fill in each item are as follows:

（一）扣缴义务人基本信息

（I）Basic Information of Withholding Agent

扣缴义务人名称：由扣缴义务人填写税务登记证所载扣缴义务人的全称。

of withholdingagent: The withholding agent should provide its full name as shown in its taxregistration certificate.

扣缴义务人纳税人识别号：由扣缴义务人填写扣缴义务人税务登记证上注明的“纳税人识别号”。

identification number of withholdingagent: The withholding agent should provide its identification number as shownin the tax registration certificate.

（二）非居民纳税人基本信息

（II）Basic Information of Non-resident Taxpayer

非居民纳税人中文名称：填写非居民纳税人在中国境内的中文全称。

Chinese name ofnon-resident taxpayer: Fill in the full Chinese name used by the non-residenttaxpayer in China.

非居民纳税人在居民国（地区）名称：填写非居民纳税人在其居民国（地区）的英文全称。

of non-residenttaxpayer in resident state (region): Fill in the full English name of thenon-resident taxpayer which is used in the non-resident taxpayer’s state(region) of residence.

非居民纳税人的居民国（地区）：填写非居民纳税人为其税收居民的独立税收管辖区的名称。如果非居民纳税人是香港、澳门税收居民，请填写“香港特别行政区”或“澳门特别行政区”。

Resident state(region): Fill in the name of the independent tax jurisdiction where thenon-resident taxpayer is a resident. Tax resident of Hong Kong or Macau SARs should indicate "Hong Kong SAR" or"Macau SAR" as appropriate.

（三）扣缴义务人使用信息

（III）Information for Use by Withholding Agent

问题1，非居民纳税人在缔约对方的组织类型：“具有独立纳税地位的营利实体”和“不具有独立纳税地位的营利实体”，按非居民纳税人是否在缔约对方单独缴纳属于协定适用范围的所得税判定。组织类型选择“其他”的，须填写问题2，简要说明非居民纳税人的组织类型、具体特征和性质。

Question 1, “Theorganization type of the non-resident taxpayer in the other contracting party”:Determine if the non-resident taxpayer is a "business entity withindependent taxpayer status" or a "business entity without independenttaxpayer status" based on whether it independently pays the taxes coveredby the Agreement in the other contracting party. Answer Question 2 if theorganization type is categorized as "Others". Briefly describe theorganization type, characteristics and nature of the non-resident taxpayer.

问题3，请引述非居民纳税人构成缔约对方税收居民的缔约对方国内法律依据：填写缔约对方国家（或地区）如何定义和判定其税收居民的国内法律条文。请写明法律条文所属法律法规名称和条款序号，并引述相关法律条文。

Question 3, “Pleasecite the domestic legal basis based on which the non-resident taxpayerqualifies as a tax resident of the other contracting party”: Cite theprovisions of the domestic law of the other contracting state (region) on howto define and determine tax residency. Specify the name of the law, the numberof the relevant clauses, and specific provisions.

问题4，请简要说明非居民纳税人构成缔约对方税收居民的事实情况：在此栏中填写非居民纳税人符合需享受协定的缔约对方国家（或地区）国内构成税收居民的法律标准的具体事实。例如缔约对方国内法采取注册地标准判定税收居民的，非居民纳税人应说明企业注册地、注册时间等注册情况。

Question 4, “Pleasebriefly describe the facts based on which the non-resident taxpayer qualifiesas a tax resident of the other contracting party”: Provide facts in support ofthe claim that the non-resident taxpayer qualifies as a tax resident of theother contracting state (region). For example, where the contracting partydetermines tax residency based on the place of registration, the non-residenttaxpayer should provide information such as the place and time of registration,etc.

问题5，声明：由非居民纳税人的法定代表人或其授权代表负责人签字并/或加盖企业公章，并填写签字当日日期。

Question 5,“Declaration”: Declaration should be signed and dated by the legal representativeor the designated person of the non-resident taxpayer, and/or sealed by thenon-resident taxpayer.

（四）税务机关管理使用信息

Information forUse by Tax Authorities

问题7，非居民纳税人注册地（国家或地区）：填写非居民纳税人注册登记的独立税收管辖区名称。如非居民纳税人在香港、澳门注册登记，应填写“香港特别行政区”或“澳门特别行政区”。非居民纳税人实际管理机构所在地（国家或地区）、非居民纳税人总机构所在地（国家或地区），也应填写相关独立税收管辖区名称。

Question 7, “Place ofregistration (state or region)”: State the name of the independent taxjurisdiction where the non-resident taxpayer is registered. If registered in Hong Kong or Macau SAR, note "Hong Kong SAR" or"Macau SAR" as appropriate. It is the same in case of the place ofeffecitve management and the place of head office.

问题9，享受税收协定股息、利息、特许权使用费、财产收益条款税收协定待遇的非居民纳税人，请填写直接或间接持有本企业权益额达到10%以上的股东情况：根据非居民纳税人申报享受税收协定待遇时的股东情况填写。

Question 9, “For anon-resident enterprise claiming for the benefits under the Agreement'sarticles of dividends, interest, royalties or capital gains, please provideinformation of all shareholders holding directly or indirectly at least 10 percent of rights and interests of theenterprise”: Provide the latest information at the time of claiming fortreatment under the Agreement.

问题10，非居民纳税人从中国取得的所得在居民国（地区）的纳税情况：法定税率根据居民国（地区）国内法的规定填写。如非居民纳税人享受了居民国（地区）国内减免税优惠，请写明非居民纳税人所享受减免税优惠的法律条文所属法律法规名称和条款序号，并引述相关法律条文。如非居民纳税人未享受居民国（地区）国内减免税优惠，在“享受居民国（地区）国内减免税优惠的法律依据及条文描述”栏填“无”。

Question 10,“Information of taxes paid in the resident state (or region) on the incomederived from China”:Specify the statutory tax rate as prescribed in the domestic law of theresident state (region). If the non-resident taxpayer has enjoyed tax reductionor exemption in the resident state (region), quote the name of the relevantlaw, the number of relevant clauses, and specific provisions that form thebasis for such reduction or exemption. Note "N/A" if the non-residenttaxpayer did not enjoy any reduction or exemption in the resident state(region).

问题11，根据第三国（地区）法律规定，非居民纳税人同时还构成哪些国家（地区）的税收居民：如果依据中国和非居民纳税人需享受协定缔约对方国家（地区）之外的第三国（地区）法律规定，非居民纳税人同时构成该第三国（地区）的税收居民，请写明该第三国（地区）名称，如涉及多个国家或地区的，请全部列明。

Question 11, “Does thenon-resident taxpayer qualify as a tax resident of other states (regions) basedon the laws of such states (regions)”: If the taxpayer qualifies as a taxresident of a third state (region) other than China or the other contractingparty based on the laws of that third state (region), specify the name of thatstate (region). If more than one states (regions) are relevant, please specifyall of them.

（五）备注

Additional Notes

可填写非居民纳税人认为主管税务机关需要了解的其他有助于核查其居民身份的信息。如非居民纳税人有特殊情况，也请在备注中注明。

Non-resident taxpayercan provide other information that the non-resident taxpayer believes should beconsidered by the in-charge tax authority about the non-resident taxpayer’sresidence status. Please specify the special situations in the additionalnotes, if any.

（六）声明

Declaration

由非居民纳税人的法定代表人或其授权代表负责人签字并/或加盖企业公章，并填写声明日期。

declaration shallbe sealed by the non-resident taxpayer, and/or signed by the legal representative or authorized representativeof the non-resident enterprise, and the date of the statement shall beprovided.

中国税务机关将对非居民纳税人提交的信息资料保密。

Any information and materials provided by the non-residenttaxpayer will be kept confidential by China’s tax authorities.

个税年度汇算清缴正火热进行中，最近讲解了比较多关于以居民个人身份办理汇算清缴的问题，接下来深空网就跟大家讲解下非居民企业汇算清缴究竟是怎么办理的。

非居民企业办理汇算清缴时需要填报什么资料?办理汇算清缴时，非居民企业需要填报年度企业所得税纳税申报表及其附表、年度财务会计报告、税务机关规定应当报送的其他有关资料。

当前适用的申报表为《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(年版)》。

文件及表单下载路径：国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表(年版)》等报表的公告。

有哪些途径可以办理非居民企业汇算清缴?非居民企业办理汇算清缴有两种途径，一是可以持加盖公章的纸质申报资料至办税服务厅办理，二是可以在电子税务局自行填报办理。

通过电子税务局办理非居民企业汇算清缴时如何寻找操作路径?进入电子税务局界面后，依次选择我要办税-税费申报及缴纳-按期应申报-《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(年版)(F200)》/财务报表报送。

符合什么条件的非居民企业可以选择汇总缴纳企业所得税?应同时符合下列所有条件：(一)汇总纳税的各机构、场所已在所在地主管税务机关办理税务登记，并取得纳税人识别号;(二)主要机构、场所符合企业所得税法实施条例第一百二十六条规定，汇总纳税的各机构、场所不得采用核定方式计算缴纳企业所得税;(三)汇总纳税的各机构、场所能够按照国家税务总局年12号公告规定准确计算本机构、场所的税款分摊额，并按要求向所在地主管税务机关办理纳税申报。

非居民企业汇总缴纳企业所得税如何办理?在首次办理汇总缴纳企业所得税申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下信息资料：(一)主要机构、场所名称及纳税人识别号;(二)全部被汇总机构、场所名称及纳税人识别号;(三)符合汇总缴纳企业所得税条件的财务会计核算制度安排。

在办理季度预缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：(一)非居民企业所得税申报表;(二)季度财务报表(限于按实际利润预缴企业所得税的情形)。

在办理年度汇算清缴申报时，汇总纳税的各机构、场所应向所在地主管税务机关报送以下资料：(一)非居民企业所得税申报表;(二)年度财务报表。

问题一：分公司税务登记表如何填写？ 这个要根据你企业的实际情况填写

问题二：个体经营户税务登记表怎么填 1、纳税人名称：（按照工商营业执照填写，有就写，没有就写个人名） 2、纳税人识别号：个体户一般填写身份证号码+地区序列字母+顺序号；有代码证的，前六位与工商前六位相同+代码证号码 3、登记注册类型：个体工商户 4、开业（设立日期）：（按工商执照填写） 5、批准设立机关：（××市工商行政管理局） 6、生产经营期限： （按工商执照填写） 7、证照名称： （个体工商户营业执照） 8、证照号码： （按工商执照填写工商执照号码） 9、注册地址：（按工商执照填写） 邮政编码：000000 联系电话：0000-0000000 10、生产经营地址： （按工商执照填写） 11、邮政编码：（当地邮政编码） 联系电话：同上 12、其中固定工人数：（正常需要写，一般为1） 13、面积：（指的是经营地的占地面积，包括房屋和场地） 14、国标行业：口口 口口 口口 口口 这8个框 （不用填，由税务机关查找后填写） 15、 国籍或户籍地： （ 按照身份证内容全部填写） 16、移动电话：（可不填写） 电子邮[email protected] （可不填写） 17、身份证名称：（填写“居民身份证”） 18、证件号码：你的居民身份证号码）

问题三：税务登记表怎么填 1、纳税人名称：（按照工商营业执照填写，有就写，没有就写个人名）

纳税人识别号：个体户一般填写身份证号码+地区序列字母+顺序号；有代码证的，前六位与工商前六位相同+代码证号码

登记注册类型：个体工商户

开业（设立日期）：（按工商执照填写）

批准设立机关：（××市工商行政管理局）

生产经营期限： （按工商执照填写）

证照名称： （个体工商户营业执照）

证照号码： （按工商执照填写工商执照号码）

注册地址：（按工商执照填写） 邮政编码：000000 联系电话：0000-0000000

生产经营地址： （按工商执照填写）

邮政编码：（当地邮政编码） 联系电话：同上

其中固定工人数：（正常需要写，一般为1）

面积：（指的是经营地的占地面积，包括房屋和场地）

国标行业：口口 口口 口口 口口 这8个框 （不用填，由税务机关查找后填写）

国籍或户籍地： （ 按照身份证内容全部填写）

移动电话：（可不填写） 电子邮[email protected] （可不填写）

身份证名称：（填写“居民身份证”）

证件号码：你的居民身份证号码）

问题四：在税务局办理税务登记时都要填什么表 去税务局办理税务登记时所需填的表格税务局会发给你。你只要带着营业执照副本、组织机构代码证、法人身份证、公司经营地租赁合同及验资报告、开户许可证等证件的原件及复印件，带着房产证复印件，还有公章、财务章去办理就可以了。

到那里会让你填税务登记表、税种登记表、发票审批表、开户行情况表。随后税务就会让你办理税控系统申请、购买等事宜及签定三方协议。还要到地税办理手续，也要办理网上申报事宜及签定三方协议。地税也要带着所有证件原件及复印件，如果是第一次报到可能丹会要你所租房屋应交纳房产税的税票及复印。还要填写关于开户银行账户事宜的表格。

问题五：税务登记表(适用单位纳税人)怎么填 税务登记表(适用单位纳税人)网络税务预登记填表说明

组织机构代码：指纳税人向国家技术监督部门领取的《中华人民共和国组织机构代码证》上的“代码”。

纳税人名称：指《企业法人营业执照》或《营业执照》或有关核准执业证书上的“名称”。

登记注册类型：即经济类型，按营业执照的内容填写。其中对于工商营业执照中公司类型为有限责任的纳税人，登记注册类型应按照如下标准划分：①按《公司法》、《私营企业暂行条例》的规定，以雇佣劳动为基础，由1个以上自然人投资或由单个自然人控股的有限责任公司为私营有限责任公司；②根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，由国家授权的投资机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司为国有独资公司；③根据《中华人民共和国公司登记管理条例》规定登记注册，国有独资公司以外的有限责任公司为其他有限责任公司。对于持由工商行政管理局核发的外国（地区）常驻代表机构登记证的纳税人应选择 港、澳、台商企业常驻代表机构或外国企业常驻代表机构。不需要领取工商执照的非企业单位选择其他内资企业；如为分支机构，按总机构的经济类型填写。

准业执照信息

工商机关标志：由工商行政管理局核发工商营业执照的纳税人，工商机关标志应选择“是”；由其他批准设立机关核发执业证照的纳税人，工商机关标志应选择“否”。

工商机关名称：指工商执照上签章单位名称。

证照名称：指工商执照的名称。

证件号码：指工商执照上的注册号码，冠字及号码均需填写。

批准设立机关：指工商执照或有关核准执业证书的核发机关，以签章单位为准。

批准设立证明或文件号：指有关核准执业证件（工商营业执照除外）上的注册号码或文件号，冠字及号码均需填写。

工商发照日期：指工商行政管理局核发工商营业执照的日期。

开业（设立）日期：指企业实际投产经营（含试生产、试营业）日期填写，尚未投资经营的可按计划日期填写，并予注明。

生产经营期限：按照工商营业执照或有关执业证书上的生产经营期限填写。如：年 月 日至 年 月 日或长期等。对于工商营业执照或有关执业证书上未标明生产经营期限的，起始时间按照证照中成立日期填写，终止时间可空白。

注册地址：指工商营业执照或其他有关核准执业证照上的地址。

（注册地址）邮政编码：指工商营业执照或其他有关核准执业证照上的地址的邮政编码。

（注册地址）联系电话：指工商营业执照或其他有关核准执业证照上的地址的联系电话。

生产经营地址：指纳税人从事生产经营的实际场所地址。

纳税人的注册地址与生产经营地址不一致的，其生产经营地址确认原则：

生产、加工型纳税人，以制造、生产、加工地为实际生产经营地；②对于有固定销售场所的商贸型纳税人，以销售地为实际生产经营地；

③对于无固定销售场所的商贸型纳税人，以固定办公场所为实际生产经营地；无固定办公场所或办公场所经常变化，难以确定的，注册地视为实际生产经营地；

④交通运输、建筑安装业、房地产业纳税人，以注册地为实际生产经营地；⑤广告业、旅行社、中介服务、社会团体纳税人，以固定办公场所为实际生产经营地；无固定办公场所或办公场所经常变化，难以确定的，注册地视为实际生产经营地；

⑥金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、旅店业、饮食业、仓储业、洗浴业、理发、洗染、照相复印业的纳税人以劳务发生地作为实际生产经营地；

⑦其他行业纳税人，以注册地为实际生产经营地；

（生产经营地址）邮政编码：指纳税人从事生产经营的实际场所地址的邮政编码。

（生产经营地址）联系电话：指纳税人从事生产经营的实际......>>

问题六：办理税务登记证的时候需要填写税务登记表吗? 必须先行填写税务登记表的。

税务登记表是税务登记证的直接书面申请材料。

问题七：税务登记表（适用单位纳税人）怎么填写？ 你是哪人啊？要是和我一个地的，我送你一个《税务登记表》范本

问题八：请教税务登记表中的单位性质如何填？ 1）国家行政企业事业单位

2）公私合作企业事业单位

3）中外合资企业事业单位

4）社会组织机构5）国际组织机构

6）外资企业事业单位

7）私营企业事业单位

8）集体企业事业单位

9）国防军事企业事业单位

依我看应该是私营有限责任公司

问题九：税务登记表的种类及如何填写？ 根据企业注册类型不同，税务登记表分为六个种类：内资企业税务登记表、外商（港澳台商）投资企业税务登记表、外商（港澳台商）投资企业分支机构税务登记表、外国企业税务登记表、个体工商业户税务登记表、其他类别税务登记表。纳税人应根据企业注册类型领取相应的税务登记表和《纳税人税种登记表》。 纳税人识别号的组成：纳税人识别号一律由15位码（字符型）组成，其中企业、事业单位等组织机构纳税人，由国家技术监督局编制的9位码(其中区分主码位与较验位之间的“~”符省略不打印)并在其前面加挂6位行政区划码共15位码，作为“纳税人识别号”；个体工商户以公安部门编制的居民身份证15位码为其“纳税人识别号”。