填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。
填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。
填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。
填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。
填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。
填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。
扩展资料
填报对象
本申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税A类企业使用浅绿色申报表，B类企业使用米黄色申报表。增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物，也使用本表。
本表“经济类型”栏，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：
（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列，除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏，所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。
矿物油地产地销减半征收的，将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额。
（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。对一些生产、经营品种较多的企业。
如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。
（3）“应税销售额”的填写口径，为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按法规定应征税的价外费用，也应填入“应税销售额“中。
（4）“税率”按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写，一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写。
小规模增值税申报表如何填报法律分析：小规模增值税纳税申报表填写方法：对于只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（ 按月申报不超过10万，按季申报不超过30万）将不含税销售额填入第10栏或第11栏（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态），而且不能填第1栏，因为填了第1栏最后必定会产生税款。
第10栏和第11栏的区别在于，第10栏是企业填的，第11栏是个体工商户和其他个人填的。
登录电子税务局,进入【我要办税】 二、 选择【税费申报及缴纳】 三、 选择应申报的报表 在【按期应申报】中,选择要申报的税种,点击[填写申报表] 注: 1、"按期应申报"里出现的待申报的申报表和财务报表都是纳税人当期需要申报和报送的. 2、 若纳税人近期有税费种认定、纳税人资格、备案等发生变动,页面展现清册与实际所需不符的,需要点击页面的蓝色字体"重置申报清册",重新生成应申报清册. 四、 填写增值税申报表及附列资料 注:在选择申报表右上方标示的红色数字为警示信息,含义为该份申报表还存在的不能通过审核的错误数量. 五、 选择《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》 注:申报表上方显示应申报的增值税类型,核定征收的个体工商户同时显示核定销售额和核定应纳税额. 六、 《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》需填报的主要内容 注:因小规模纳税人不存在进项税额抵扣,所以在申报表主表中主要填写的就是五类销售额. 七、 应税销售额的填报法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。
主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。
税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。
税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
企业所得税年度纳税申报表如何填写？年，我国企业所得税实行按月或季预缴申报，年末汇算清缴制度。
那么企业所得税月（季）度预缴申报表与企业所得税年度纳税申报表是否是一样呢？企业所得税年度纳税申报表怎么填写？企业所得税年度纳税申报表指引1.进入申报2.基础信息填报首先填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。
勾选表单在《企业所得税年度纳税申报表填报表》中，系统会根据基本信息表中的填报信息，默认检查所需表格；同时，您可以根据需要添加和检查其他可选表单。
检查完表格后，点击“下一步”进入主附表填写界面。
填写主附表单在主附表填写界面中，屏幕左侧为已检查需要填写的表格列表，右侧为相应的表格格式。
您可以单击左侧列表中的表单名称，切换到需要填写的表单格式。
切换表单时，不需要逐个保存，表单间有勾对关系的数据会自动关联带入。
为了保证申报的准确性，在填写表格时，所有表格，无论是否填写了数据，都需要逐个打开，否则无法完成申报。
增减表单如果您在填写时发现需要增加或删除该表，或者需要修改企业所得税年度纳税申报表a000000基本信息表的数据，可以点击“上一步”按钮进行申报并进行相应修改；处理完毕后，返回主附表填写界面，填写的数据不会丢失。
保存表单如果需要多次填写表单，可以在退出声明功能之前使用“临时”或“保存”功能。
“临时存储”的功能是保存当前填写的数据，无需进行相应的逻辑验证；“保存”功能是先对表格中填写的内容进行逻辑验证，逻辑验证正确后保存数据。
在“临时存储”或“保存”数据后，当您下次进入申报功能时，系统会提示您是否需要恢复上次填写的数据。
选择“确定”读取上次保存的数据并继续填写。
选择“取消”再次填写。
导入表单此次升级启动了申报单导入功能。
使用此功能，您可以先下载申报单模板，离线完成数据填写，然后登录电子税务局导入填写好的模板完成申报。
具体操作如下：单击“导入”，此时将提示您输入所选表单单击〖确定〗按钮，进入导入界面。
您可以先下载导入模板。
该模板是Excel格式的申报表。
模板表格包括所有申报表。
填写时可以选择要填写的勾选表单（即使未勾选填写的数据，也不会将未勾选的表单导入申报系统）。
填写完毕后，点击“导入数据”完成导入；需要注意的是，如果您以前填写过表单数据，导入后会清空以前的表单数据，以本次导入的数据为准。
导入后，返回表单填写界面，可以继续修改填写的数据。
政策风险提示服务表单全部填写完成后，在申报前您可先点击“政策风险提示服务”功能扫描本次申报数据的风险点；该功能您自行选择是否使用。
申报表单表单填写完成后，点击“申报”，如果有系统监控信息，请按照监控信息的指引完成数据修改；点击“修改”，系统会自动跳转到对应表单。
度汇算清缴退抵税更方便！申报成功后，如果您在企业所得税的最终结算中多缴税款，系统会提示您申请退税（抵免）。
点击“申请”按钮后，系统将跳转到最终结算支付的退税（抵免）申请功能，自动帮您填写退税（抵免）申请单。
确认无误后，提交单据完成申请，可在电子税务局的“我要查询——办税进度及结果信息查询——网上申请单据结果查询与征集”中查询处理结果。