《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税分月或者分季预缴，并由税务机关具体核定。
企业应自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当在规定的期限内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
企业应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。
预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。
企业所得税跨区域预缴税款怎么申报企业所得税跨区域预缴税款怎么申报根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定:一、纳税人跨省(自治区、直辖市和计划单列市)临时从事生产经营活动的,向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》(附件1).二、纳税人跨区域经营合同延期的,可以向经营地或机构所在地的税务机关办理报验管理有效期限延期手续.三、跨区域报验管理事项的报告、报验、延期、反馈等信息,通过信息系统在机构所在地和经营地的税务机关之间传递,实时共享.四、纳税人首次在经营地办理涉税事宜时,向经营地的税务机关报验跨区域涉税事项.五、纳税人跨区域经营活动结束后,应当结清经营地税务机关的应纳税款以及其他涉税事项,向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》(附件2).经营地的税务机关核对《经营地涉税事项反馈表》后,及时将相关信息反馈给机构所在地的税务机关.纳税人不需要另行向机构所在地的税务机关反馈.六、机构所在地的税务机关要设置专岗,负责接收经营地的税务机关反馈信息,及时以适当方式告知纳税人,并适时对纳税人已抵减税款、在经营地已预缴税款和应预缴税款进行分析、比对,发现疑点的,及时推送至风险管理部门或者稽查部门组织应对.企业跨区域总分包怎样预缴企业所得税?(一)时间36号文和17号公告规定,发生纳税义务时需要预缴增值税(关于纳税义务发生时间,36号文45条有详细规定,本人将在下期公众号详述),纳税申报表主表第28栏第①列示了"分次预缴税额"项目.可见,一个纳税申报期内,发生几次纳税义务,就应该预缴几次税款,这点需要特别注意.(二)流程第一步,对于异地的老项目,如果决定选用简易计税方法,需要在机构所在地国税机关进行简易计税方法备案,只有在备案之后才能按照简易计税项目的公式计算预缴税款,有些地区在预缴时要求出具备案证明文件.此项工作可以纳税人为单位,具体备案要求请咨询本单位主管国税机关.第二步,在机构所在地国税机关办理《外出经营活动税收管理证明》,持《外管证》到建筑服务发生地国税机关进行报备,只有报备之后当地国税机关才可以受理纳税人的预缴申请.为减轻纳税人负担,北京等地规定原地税机关开具的《外管证》可在有效期内继续在国税机关使用.第三步,发生纳税义务时,持下列资料到当地国税机关预缴增值税,并取得完税凭证.企业所得税跨区域预缴税款怎么申报?通过本文相关政策规定的解读,大家对于企业所得税跨区域预缴税款的申报知道如何做了吧?如果还有疑问,大家可再次与本站解答老师取得联系,进行咨询.朋友们,期待和你们下一次的见面.。
预缴税费报税操作及处理如何做?预缴税费报税操作及处理如何做?企业所得税预缴申报操作步骤企业所得税应该分月或者分季预缴,预缴应当自月份或者季度终了之日起十五日内,自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款,1:插入国税秘钥,访问(可直接百度,以省为单位)当地电子税务局官网,.一般可选择:证书登录,输入登录密码进行登录.2:选择"我要办税"→我的待办中找到"企业所得税"点击申报或者点击"税费申报及缴纳"中找到企业所得税申报.3:选择"企业所得税申报"后,再点击"居民企业(查账征收)企业所得税季报"4:如果符合版条件,可以选择一键零申报或简易申报方式,否则点击"下一步"进行网上申报填写,进入表单填报界面,企业可根据自身情况选择相应表单填写.注意:会计可自动生成企业所得税月(季度)预缴申报表.温馨提示:企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时有三种方式:(1)按照月度或者季度的实际利润额预缴;(2)按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴;(3)按照经税务机关认可的其他方法预缴.在营业收入内填入本年累计销售额,而营业成本,按照会计准则规定,只填报"主营业务成本"即可,不需要填报"营业税金及附加"、"期间费用"及其他业务成本,实际利润额按利润表中本年累计营业利润填写,利润总额则按利润报表中利润总额的本年累计数直接填写,在企业所得税申报表中,灰色显示的地方是不用填写任何数据的.如果填报的是第二第三第四季度的企业所得税,则需要以6月份,9月份,12月份的利润表为基础,减去上一季度的本年累计营业收入,本年累计营业成本,本年累计利润总额后的数据直接填写.5:核对无误后点击"下一步",系统提示,点击"确定",申报完成,查看申报回执.6:状态显示为申报成功!如果涉及缴税,要记得缴纳税款7:最后缴税流程点"我要办税"→"税费申报及缴纳"→"税费缴纳"→"未缴纳税款"点击缴款,输入缴款密码,完成扣缴税款操作.(注意:已签三方协议,可以从公司基本户扣缴,如果未签三方协议,需带银联卡手工去当地税局大厅刷卡缴纳税款),本期企业所得税月(季度)预缴申报工作全部完成.预缴税费怎么写会计分录?预缴增值税的账务处理借:应交税费--预缴增值税贷:银行存款月末:借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--预缴增值税当月缴纳当月的增值税:①一般纳税人:借:应交税费--应交增值税(已交税金)贷:银行存款②小规模纳税人:借:应交税费--应交增值税贷:银行存款计提增值税的账务处理对于小规模企业而言:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税实际缴纳增值税时:借:应交税费-应交增值税贷:银行存款对于一般纳税人而言:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税实际缴纳时:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款。