付款后没有发票怎么处理不管支付款项是否开具,跟做会计分录其实关系并不大,因为没有发票可能只是影响税前扣除,并不影响经济业务实质.会计核算,遵循"实质重于形式原则".1支付款项不属于增值税应税范围的,不需要发票如签署合同后,因为自己这一方违约而没有履行合同,向对方支付的违约金.因为合同尚未开始履行,支付的违约金不属于增值税应税范围,就不需要发票.支付方根据付款凭证、对方收据等,就可以直接做账.2支付的款项属于债权债务的如向对方支付的保证金、欠款、退还保证金、预付款、定金等,属于债权债务关系,也是不需要发票的.在实际发生时,根据实际情况确认债权债务等就可以了.3如果支付款项属于购进货物、服务等对方没有开具发票的,应及时催促经办部门或经办人去开具回来,必要时可以动用企业内部的考核制度,比如扣罚经办人的工资等.在没有收到发票前,可以按照会计核算规定进行正常核算,比如暂估入库、暂估费用等;收到发票后再冲减原暂估分录,重新按照正常进行核算.付款没发票怎么做账1、企业支付款项,未收到发票时,会计分录为:借:预付账款贷:银行存款2、待企业收到发票后,做如下分录处理:企业为一般纳税人时:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费--应交增值税(进项税额)贷:预付账款企业为小规模纳税人时:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)贷:预付账款企业支付款项尚未取得发票的,可将款项作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款即可.预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.预付账款科目属于资产类科目,核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项,该科目借方登记企业向供货商预付的货款,贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款.预付货款业务不多的企业,也可以通过"应付账款"科目核算预付账款业务.在财务工作中,付款后没有发票怎么处理?其实在对于财务而言,发票虽然是做账的主要凭证,但是没有发票也是可以按实际情况入账的,只是没有发票就不能进行增值税抵扣了.大家明白了吧?会计分录方式,小编也做了分享,希望可以帮到大家,再见.。
购买原材料没有发票怎么做纳税调整购买原材料没有发票怎么做纳税调整 1，购入原材料用于生产产品，应取得相应合法票据作为办理验收入库以及进行账务处理的原始凭证。 2，如未能取得合法票据的，那么，对于所领用的原材料并计入当期成本的部分，不得列支作企业所得税税前扣除，也就是说，在当年度所得税汇算清缴时，只对领用计入当期成本的部分进行调增应纳税所得额，在当年度未列支进入成本的部分暂不做纳税调整。 3，如该批原材料于当纳税年度全部计入成本的，那么，则应在当年度企业所得税汇算清缴时全额调增应纳税所得额。
购买原材料 没有发票 怎么做成本 根据规定，购材料，没发票，若已入库，则在月末作暂估入账，次月，作相反分录： 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 若材料未入库，则不作账务处理。
购买原材料的运输发票怎么做分录 借 ：原材料 的时候，是因为原材料 此时已经入库，在会计凭证后面还应该看到入库单。 借：材料采购 的时候，是因为材料还没有入库，已经付款了，材料还在途中，还叫在途物资。 做完这笔分路还没有完。 当材料 已经到达，保管员 入库单时，证明材料已经入库，你就应该再做一笔分路 借：原材料 贷：材料采购 并把入库单附后。 1、车间领用原材料： 借：生产成本－直接材料 贷：原材料 2、月末车间盘点，若有原材料未使用的，应作如下处理： （1）若材料下月继续使用的作“假退库”处理（月末开1张退料单冲减当月生产成本，再开1张下月初的领料单领出该材料进入下月生产成本。）： A、月末退回仓库： 借：原材料 贷：生产成本－直接材料 B、下月初领出： 借：生产成本－直接材料 贷：原材料 （2）若材料下月不再使用的退回仓库： 借：原材料 贷：生产成本－直接材料
国税检查做纳税调整，借原材料贷应缴税费纳税调整 可我单位的那项业务已结束应该怎样做会计分录 购入材料没有发票以后也不会取得，这笔材料可以作为成本吗，要做纳税调整吗 购进而不能取得发票，税务机关稽查到会补交进货有关税金和罚款。 记入成本更麻烦。
纳税调整的分录怎么做 如果这些属于企业所得税纳税专案的调整专案，在会计做帐时候是 不用作任何调整分录的。只需要在做所得税纳税申报报表上直接调 增或调减就可以了。
购买原材料只有运输发票没有增值税专用发票怎么做账 1、必须取得原材料发票才能做账，取得运输费用的发票也记入原材料采购价格。 2、相关知识： （1）发 票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据。 （2）单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发 票。 （3）增值税专用发票是增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)销售货物或者提供应税劳务开具的发票，是购买方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证。
没有增值税发票的原材料购买怎么做账（直接是用现金购买的） 没有增值税发票的原材料,可以用普通票入帐，但没有发票不行。
08年没有发票入了费用，09年纳税调整 发票开来 该怎么入账 没有发票先挂往来 08年支付费用 借：预付账款 贷：银行存款 09年票到 借：管理费用等科目 贷：预付账款
未取得增值税发票怎么做账？会计分录怎么写？对于会计而言，没有取得增值税发票这一情况，经常遇到。
那么遇到这种状况，会计人员如何做账呢?会计分录又该怎么写?接下来快跟着深空网小编一起来看看吧!未取得增值税发票怎么做账?会计分录怎么写?未取得增值税发票时，会计处理应当这样做：借原材料贷应付账款---暂估当会计人员碰到未取得增值税发票的状况时，可以先做一个暂估，这是常见的处理方法。
待收到发票的时候，将暂估的分录进行冲销即可。
增值税专用发票是一种重要会计凭证，能够反映纳税人的经济活动。
其由国家税务总局进行监制、设计及印制。
也只限于增值税一般纳税人领购使用。
如果为取得增值税专用发票，则增值税进项税额不可申报抵扣。
所以，这里进项税额的暂估抵扣问题也就不存在了。
财务人员将其入账的时候，以上述规定为依据，对于库存商品发出(销售出库包括在内)成本进行一并计算即可。
具体分录如下：借：主营业务成本贷：库存商品当财务人员收到发票时，该怎么做账?在次月初的时候，冲回暂估入库成本，并编制以下会计分录(红字)：借：库存商品贷：应付账款--暂估款取得发票之后，又该如何做账?借：库存商品借：应交税金--应交增值税(进项税额)贷：应付账款--xx公司增值税专用发票注意事项是什么?1、注意开具发票的时候，发票抬头应当与企业全称相一致。
自2017年7月1日起，增值税发票必须有税号，对于不符合规定的一些发票，其不能作为税收凭证使用。
对于发票的报销务必及时，发票时间上注意不要跨年，不然不允许税前扣除。
增值税发票的开具，其内容务必依照实际销售情况而写，具备真实性。