在5月代开的发票需要在五月入账
借:应收账款/银行存款 xxx
贷:主营业务收入 xxx
应交税费-应交增值税-销项税额 xxx
六月作废时，开销项负数发票 冲红五月分录
借:应收账款/银行存款 -xxx
贷:主营业务收入 -xxx
应交税费-应交增值税-销项税额 -xxx
重新开的则同五月分录一样，按正确的金额入账，如果涉及到货物退回，需要冲红成本，按重开金额结转销货成本
销项负数发票怎么做会计分录
来源：转载互联网
时间：2023-07-20 18:34:59
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销项负数怎么做分录？
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:借:应收账款-XX客户(红字)贷:主业务收入(红字)应交税金-应交增值税-销项税(红字)2
销项负数发票怎么做账？
1,将红票与后面开的兰票的记账联放在一起入账,涉税账务(其他不计)借:应交税金-销项,贷:应交税金-销项,销项税一正一负,此业务不缴税;2,退回的发票与1,将