法律主观：取得的红字 增值税发票 是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票 1.如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。 2.如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。根据《国家税务总局关于修订 增值税 专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定：“红字专用发票暂不报送税务机关认证。”红字发票，是企业在发生销售退回时所开具的，开局之前，必须要向税务局申请开局《红字增值税专用发票》，经批准后，才可以开具，并及时入账。
法律客观：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》 第三条 发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查;发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证;记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。
负数发票怎么勾选认证法律分析：负数发票也就是红字发票，红字发票开具流程：1、首先打开开票软件；2、点击右上角的红字发票管理；3、出现如下对话框点击红字发票填开；4、填开红字发票可以是购买方，也可以是销售方，如果是购买方已经认证抵扣了的话，就必须购买方申请，否则销售方也是可以申请的，申请的时候需要填上发票代码和发票号码，确认信息后，显示可以开具负数发票，然后上传即可；5、上传好红字发票之后，下一步就是下载红字发票，同样还是点击右上角红字发票管理，在出现的对话框最下面有一个”增值税专票红字信息表审核下载“ 点击即可下载信息表；6、接着就是开具红字发票，点击左上角”发票管理“、”发票填开“这时候可以进入开票界面 点击左上角”负数“然后选择”导入开具“ 也就是导入刚刚审核好的信息表。
法律依据：《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《通知单》一一对应。
同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
本规定所称抄税，是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。
第二十一条 一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税，在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。
本规定所称报税，是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。
收到红字发票需要认证吗法律分析：红字发票无需认证，只需要在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”中标注即可， 如果购买方已经认证抵扣，应该由购买方申请《信息表》，其所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
取得发票时，不得要求变更品名和金额。