纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。众所周知，纳税筹划对于企业至关重要，现在每个行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来，让企业利润更多一点。想要降低成本费用，就要搞好企业税收筹划，别让企业多交了冤枉税。所以，很多企业的老板，要求会计把税收筹划和税务风险问题放在首位。
以下是税务筹划的13种方法。
筹资避税
筹资避税主要是经过一定的筹资办法来协助企业取得最大获利程度以及增加税收，一般来说，筹资避税方案普通有两种方案：1、筹资渠道(财政资金；金融机构信贷资金；店铺自我积聚；店铺间拆借；店铺外部集资；发行债券和股票；商业信誉、租赁等等)的选择；2还本付息。
企业组织方式转换
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因而由内资企业向中外合资、合作经营企业等运营形式过渡，不失为一种获取享用更多减税、免税或缓税的好方法。
资产租赁
租赁是指出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产租借给承租人运用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以防止企业购置机器设备的担负和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而到达避税。
销售工夫
一般来说，如今的产品销售结算给方式，有一次性付清，分期付款等几种结算方式，企业可以依据本人的实践状况，对支出停止延迟确认。由于征税是在支出入账后停止，因而可以协助企业延迟征税的时间。
特殊行业、特殊人群
对服务业的免税规则：养老院、幼儿园、托儿所、残疾人福利机构提供的养育效劳，免缴营业税。殡葬效劳、婚姻引见等免缴营业税。诊所和医院其他医疗机构提供的医疗效劳，免缴营业税。安顿“四残人员”占企业消费人员35%以上的民政福利企业，其运营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。残疾人员团体提供的劳务，免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应征税所得额时，按90%计入支出总额。
优惠地域
一般来说在城市的经济特区，一些沿海的经济开发区以及以及国度认定的高新技术产业区、保税区设立的消费、运营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享用较大水平的税收优惠。
企业外部费用管理
依据本人公司的实践状况进补坏账的提取比率，增加企业外部利润，还有企业办公物品折旧年限等等。
优惠政策
关于国度公布的一些优惠政策，比方小微企业，高新科技技术企业等等，企业可以依据本身的状况停止调整，以符合国家的优惠政策。
杂费计入
将企业外部的一些运营日常的水、电、房租等费用停止分摊，添加企业本身的本钱。
定价转移
转移定价法是企业避税的根本办法之一，它是指在经济活动中有关联的企业单方为了分摊利润或转移利润而在产品交流和买卖进程中，不是依照市场公道价钱，而是依据企业间的共同利益而停止产品定价的办法。采用这种定价办法产品的转让价钱可以高于或低于市场公道价钱，以到达少征税或不征税的目的。
转移定价的避税准绳，普通适用于税率有差别的相关联企业。经过转移定价，使税率高的企业局部利润转移到税率低的企业，最终增加两家企业的征税总额。
合理提升职工福利
由于国度在团体员工的福利上有点一定的税收限制，公司在本身状况允许的状况下， 可提升公司本身外部的员工的福利，为员工操持先关的保险，基金等等，既提升了员工福利，也增加了公司一部分的税负。
费用分摊
企业在关于本身消费运营的本钱中的各项费用按一定的办法摊入本钱，想办法做到账目均衡，在费用摊入本钱时尽可能地摊大，从而实现理想中的避税。
第三方合作
合理利用第三方平台带有的地方园区税收优惠政策，做到合法合规合理的将本增效，例如薪动财税；
纳税筹划，是需要提前做好的筹划；了解公司情况，并结合最新的国家税收政策，结合实际情况做出准确的方案来匹配企业的发展，给企业带来新的活力。
一般纳税人税务筹划，企业该如何做到合理避税合理避税原理：合理避税的方式有很多种，关键在于在低成本的前提下还能合法合规合理。
在法律法规的前提下，在税法的规定和条文下操作；2、更多的是在法规定下，更多的根据企业的情况，根据企业行业的性质，在税法下利用现有的优惠，减免，有利条件；3、如果现行企业不具备税法的优惠办法，在以企业价值最大化，在不违法法律前提下，改变企业业务模式，改变企业交易方式，改变企业一些外在形式，使企业适合已经有的优惠。
拆分公司合理避税
通过拆分公司来避税现在已经很常见了，将一个一般纳税人公司分拆成两个小规模，适合3%的税率。
例如：唐韵服装公司专门销售高档服装，预计每年不含税销售收入120万元，购进服装成本为30万元。作为一般纳税人，适用增值税税率17%。每年的增值税负担为15.3万元（120×17%-30×17%）。
根据公司的情况，可以将公司分拆为唐衣服装公司和唐裳服装公司，两家公司一年的销售额分别为60万元，一套人马，两个牌子，分别申请小规模纳税人，可以适用3%的税率。如此筹划之后，唐衣服装公司应缴增值税额为1.8万元（60×3%），唐裳服装公司的应缴增值税额同样为1.8万元（60×3%），两公司合计应缴纳增值税为3.6万元。
结果很明显，唐韵服装公司分拆之后，节税预期为每年11.7万元（15.3-3.6）。
增值税一般纳税人合理避税
增值税一般纳税人企业要合理避税，首先能够取得专用发票的情况尽量获取，但不是公司采购进来的原材料及相关商品的供应商都必须是具有开具增值税专用发票的一般纳税人（在同等价格下：小规模纳税人税率只有3%，与一般纳税人17%，相差14%。），然后，对于公司的销售可以适当进行变通，降低公司的应税销售额，其次，针对优惠税收政策，进行公司经营扩各方面的调整，以求达到优惠税收政策要求的条件，进行避税。如果达不到条件还可以选择以分公司或新公司的方式注册到低税区，在我国的税法规定中，经济特区、沿海经济开发区的企业就比内地企业享有众多的税收优惠，少数民族地区以及国家级贫困地区就比发展较好的地区税收优惠多，所以其税收负担要轻得多，一般纳税人企业在避税时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠。这种方式与本身享受的优惠政策可以叠加享受。
设立个人独资企业或者合伙企业合理避税
这两类企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税；交完个税所剩利润全部归个人所有，没有分红税。
公司：重庆 XX 文化传播有限公司（一般纳税人6个点）查账征收 ，一年开票额 200 万元，成本拟定 50 万元(包括成本票（自行提供）、财务费用、管理 费用、固定资产等所有有效可列支费用)增值税 +附加税 =13.05万 企业所得税 32.78 万，有限公司合计应缴税额约为 46万元
公司：重庆XX 文化传播中心（小规模 3 个点）可申请核定征收，一般是行业利润10%核定（税率详见五级累进表），一年开票额 200 万元 （个人独资、合伙企业因无企业所得税，故无需准备成本），增值税+附加税=6.47 万，个人所得税=200/1.03*10%*35%-14750=5.32万个人独资、合伙企业应缴税额约为 12 万元
同类型公司如做成个人独资、合伙企业申请核定征收可为企业省 下约近 34万元。
用足税收优惠政策
新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，（国发【2017】5号），明确提出“允许地方政府在法定权限范围内制定出台招商引资优惠政策”。
企业如何合理避税,怎样进行税务筹划?税收洼地转让定价法（税收洼地）
企业若利用税收洼地的方式，可以在政府政策支持的条件下，合理合规的减轻税收负担。就主要的操作模式是通过转让定价的方式把企业业务的利润留在税率低的税收洼地，故而税收也是留在税收洼地的，这样该税收洼地的企业就可以享受增值税、企业所得税的税收优惠。
当前很多企业都是通过这种模式进行节税，诸如少数民族的政策、西部大开发政策等。企业在税收洼地正常经营纳税，就可以得到税收奖励的返还扶持。
有限公司可以享受增值税、所得税的地方留存部分70%-90%的返还比例；
个人独资企业，可以享受到所得税核定征收0.5%-2.1%的政策；
并且注册式招商的模式，是不需要企业实体的入驻和经营的。
企业的税务构架
企业在进行税务筹划的时候就会面临着安排企业经营结构的情况。苹果公司的爱尔兰蓝三明治架构就是比较典型的，这个原理就是通过利用不同的国家和地区之间的税法税率的差别进行的税务结构，用以达到把利润留税收洼地，享受当地税收优惠的效果。
当然，还有很多地区存在着很多税收优惠政策，企业就可以通过这种税负的差距，从而有效地控制税务风险，以减轻企业的税收成本，优化企业的经营架构。
税收筹划的能力
企业在税务筹划的基础上，对自身企业的投资、经营等活动进行安排调整，以达到不缴、或者是少缴纳税款的目的。
但是企业的税收筹划并不仅仅只是涉及到税务方面，还会涉及到企业的经营啊、市场方面，以及公司战略等方面的问题。企业的税务筹划在筹划和实际操作的阶段都会存在税务风险，所以企业一定要在合理合规的情况下进行税收筹划。
具体情况具体分析，企业一定要根据自身的实际情况进行税收筹划，合理合规进行助力企业的运营腾飞。