大家都知道不管做什么事情，都要有一个明确的思路和目标，并按照制定的目标一步一步来完成，同样税务筹划顾名思义就是全面了解公司经营结构和财务运作特点，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，对经营过程中涉税项目进行分析，挖掘节税潜力，当然不同的公司，有不同的税务筹划，因此如何制定企业的税务筹划呢，接下来小编将为你带来详细讲解！ 一、首先先正确认识什么是税务筹划？ 税务筹划，是指纳税人在税法规定的范围内，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，尽可能达到节税目的的一种财务管理活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点。 二、税务筹划对企业有何意义？ 1.有助于企业实现收益较大化，在企业收益中，除了正常的经营支出外，较大的一部分的支出是税款。一般来说不同企业的基本情况和要求都是不同的，所以在进行税务筹划的时候，要了解清楚企业基本情况，这样可以确保筹划方案的合理性，从而达到节税的目的。 三、企顺宝税务筹划的具体流程是什么？ 1.收集税收筹划必需的信息：企顺宝代理记账为每个企业制定专属税务筹划，首先要了解企业的组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。 （1）企业所在地区相关税收政策分析：了解政府的相关税收政策，就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性，方便建立企业税收信息资源库 （2）制定税收筹划的具体目标：税收筹划其最终目标是企业价值最大化，实现税负最小化；实现税后利润最大化；获取资金时间价值最大化；实现纳税风险最小化。 2.设计备选的税收筹划方案 （1）对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等； （2）对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等 （3）设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。 3.对该税收筹划方案进行监控、评估和改进：在实施过程中，可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷，从而与预期结果产生差异，这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者，并对方案进行改进。
高新技术企业纳税筹划案例分析例1：阳光公司是1997年初兴办的外商投资企业，主要从事化工制品的生产和销售。由于该企业经营有方，市场开拓不断取得新成就，企业的经营业绩每年都以成倍的速度增长。同时，该企业不断进行技术创新，不断开发新产品，其产品的技术含量比较高。经申请，该企业于2000年5月被国家科委认定为“高新技术企业”，公司出现了前所未有的快速发展势必头。
该企业享受的外商投资企业“两免三减半”所得税优惠政策于20003年12月底到期，而企业的生产形势却越来越好，预计2004年有税前利润2000多万元，如果全额缴纳企业所得税，当年就得缴纳600多万元。
按照税法规定，该公司于2003年11月向主管税务机关提出申请。但被告知，享受3年减半征收企业所得税的税收优惠政策必须以拥有“先进技术企业”证书，而“先进技术企业”是由原国家经贸委负责经贸委负责考核和认定的。在主管税务机关的提醒下，该企业立即向当地主管经贸委提出“先进技术企业”认定申请。然而，无论怎样抓紧时间，认定“先进技术企业”的一套考核流程和审批程序完成后还是过了年底。当该企业取得“先进技术企业”资格时，已经是2003年2月10日。当公司经理拿着大红本向主管税务机关申请办理企业所得税优惠手续时，被告知该企业依法不能享受延长3年减半征收企业所得税的待遇。
之所以出现这种局面，是由于此公司认为，企业享受生产性外商投资企业所得税“两免三减半”优惠政策之后，自然可以再享受“先进技术企业”减半征收企业所得税3年的优惠。但事实上，“高新技术企业”与“先进技术企业”是两个不同的政策概念，有不同的认定程序，适用不同的企业，其享受的税收待遇也不尽相同。
按税法规定，在国务院确定的高新技术开发区设立的被认定的高新技术企业，自其被认定之日所属的纳税年度起，减按15%税率缴纳企业所得税。《外商投资企业所得税实施细则》规定：外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以按照税法规定的税率延长3年减半征收企业所得税。
由以上规定我们可以明确：其一，优惠政策不能重复享受。生产性外商投资企业可以享受企业所得税“两免三减半”优惠政策；外商投资企业举办的“高新技术企业”可以享受“两免三半”的税收优惠。企业在两个“两免三减半”税收优惠政策中可以享受一个。其二、时间上的连续性。外商投资举办的先进技术企业，依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以按照税法规定的税率延长3年减半征收企业所得税，但在依照有关规定适用的减免税期限结束之后，才被认定为先进技术企业的，则不能享受优惠待遇。该企业的“先进技术企业”资格是在享受“两免三减半”税收优惠之后取得的，时间上没有连续性，所以不以能继续享受3年减半征收所得税的优惠。
正是由于该公司领导的一念之差，导致公司失去享受3年减半征收企业所得税优惠的机会，公司损失超过1000万元。
例2：某计算机公司是一家高新技术企业，它既生产并销售计算机产品，也从事技术开发和技术转让业务。2003年，该公司收到一笔业务，将为某客户开发一项工业控制项目，并将该成果转让给客户，预计获得该项技术转让及技术服务价款共20万元，同时该客户还向该计算机公司购买计算机产品共40万元（不含税）。而且该计算公司当年技术及技术服务收入一笔。
该公司经理在与一税收专家朋友闲聊中提起此事，也有技术成果转让、技术开发等技术服务业务。但产品销售收入和技术服务收入在税收上的待遇是不一样的。
现行税法仅对软件产品和集成电路产品在流转税方面给予税收优惠，对高新技术企业生产的其他产品，既没有流转税方面的优惠，也没有企业所得税方面的优惠。
但是，现行税法对技术服务收入的税收优惠力度更大，既有流转税方面的优惠，也有所得税方面的优惠。其具体内容是：对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外籍企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；对高技术企业进行技术转让以及在技术转让过程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在30万元以下的，可暂免征收企业所得税。
因此，对高新技术企业而言，技术服务收入较之产品销售收入的税收待遇更为优惠。对于该计算机公司的这笔业务来说，由于技术服务收入是伴随着产品销售收由于技术服务收入是伴随着产品销售收入一起发生的，它们之间并无严格的界限，如果能够利用技术服务收入，就意味着将高税负的收入转变为低税负的收入，从而可以减轻税收负担，增加净收入。
想到这里，这位朋友利用其对税法的精通，给公司经理设计了一个纳税筹划方案，为公司节省税款10万元。具体筹划方案如下：
该计算机公司将从该客户取得的收入结构进行了调整，减少销售计算机产品收入，增加技术转让及技术服务收入。该计算机公司将技术转让及技术服务收入增加为30万元，将销售计算机产品收入减少为30万元（不含税）。这样对客户而言，其表面总支出不变；客户接受技术转让及技术服务是按无形资产入帐，购买计算机产品是按固定资产入账，这两项均为资本性支出，其对费用的影响基本相同；而且，而且，购买计算机产品由于不能抵扣增值税进项税额，其实际购买成本为计算机产品的价款加上由此负担的17%的增值税进项税额，这样降低计算机产品销售价格实际上是减少了客户的总支出。因此，这项筹划方案不会受到客户的反对。
筹划以后，对计算机公司而言，技术转让及技术服务价款30万元免征营业税和企业所得税，公司只须对销售计算机产品的收入30万元按规定缴纳增值税和企业所得税。而筹划前，在从该客户取得的收入中，技术转让及技术服务价款20万元免征营业税和企业所得税。相对于筹划前，计算机公司多获得了10万元收入免缴营业税和企业所得税的好处，其税收负担大为减轻。
税收筹划的方法有哪些?举例说明。这位朋友，下面我以近期几个实际操作的案例来具体告诉你税筹的方法。
案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税
于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。
在营业执照上，于老板目前面临着两个选择，要么继续使用原有企业的营业执照，要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢？
总结：综上来说，变更为个体工商户，实际取得的税后利润比之前原有企业要高将近一倍。
案例二：通过调整薪酬结构来节税
某公司员工张先生每月从公司领取工资、薪金所得8000元，由于租住一套两居室住房，每月支付房租2000元。那么，张先生应纳个人所得税的税额为：
（8000-3500）×10%-105=345元。
为了帮张先生降低税负，在不增加雇主费用的情况下，公司可以怎么做呢？
税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。
经过规划，易先生降低税负345-145=200元。
案例三：
李老板打算和两位朋友合开一家花店，预计年盈利180000元，工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，不同的身份意味着纳税的税率也不同，于是，这位李老板就有了疑惑，到底选哪种形式呢？
中财企航列出来这样一组数据：
两者比较，税收负担率相差27%，中财企航建议李老板选择合伙制形式开办公司。
每一家公司的具体情况都不相同，所以，具体的税务筹划方案还要从企业具体情况分析。