随着社会发展，税务方面要求越来越严格，我们企业纳税人对税务方面也应该越来越重视。那么什么是税务稽查?为什么会被稽查?税务稽查都查什么?税务稽查的重点有哪些?今天来给大家讲解。
税务稽查是怎么回事? 税务稽查就是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查时间一般在每年的5月至12月，这期间日期是不固定的。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能随时上门检查。 以下三种情况，税务机税务机关就有可能随时来检查: 1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多 2.税负较上月相比较变动率超过正负30% 3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等
税务稽查可能的原因 1、被抽查我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，会从税务数据系统里随机抽取企业进行税务稽查，形式类似摇号，抽奖。 所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。另一方面讲，如果你真的有违法偷税的嫌疑，也有可能抽不到你。 2、被举报 目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。若被举报了一定要特别重视，税务局会按照逃税案来进行处理，调查清楚如果情况属实，不但要补税、交滞纳金、罚款、甚至很有可能会被移送到公安机关追究刑事责任。 一般是被同行或者公司员工举报，被举报后要尽快跟举报人交流，尽量用最快捷的方式去解决。 3、被金税四期系统警示的、判断为异常 税局系统会根据企业开票是否正常、税负率跟同行业比较是否偏低、企业个税系统是否异常、报表是否存在不正常数据等来判断企业是否疑似有问题，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，被稽查的概率就非常高了。 4、受相关企业影响 也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。
税务稽查查什么 税务局一般会重点查询以下4个方面: 1、查合同。查询双方签订合同的具体内容，从企业实际经营范围及需求出发，查看是否存在异常的交易情况; 2、查发票。看销售方开具的发票是否符合企业经营范围内业务，购买方收取的发票是否是企业日常经营所需; 3、查上下游。查询上下游的账簿，购买方和销售方针对同一笔交易入账的经济业务内容是否一致; 4、查资金流。以结算方式为出发点，查询银行卡及现金的流向是否存在无真实资金流，或者资金流异常回流，以及双方的资金流不一致的情况。还有要特别提醒医美老板一点，在面对发票问题时，一定保证发票、业务、资金三流一致，提供一条整真实的证据链，否则还是有可能会被认定存在问题。
税务稽查重点 税务稽查的主要重点为虚开发票、公转私、骗取出口退税、增值税长期0申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常等。存在有这些行为的老板一定要注意了 1、虚开发票:是重中之重，一旦查到是重罚!严重的还要承担刑事责任。 2、公转私:法律有明确表示:严惩虚构支付结算、公转私、套取现金、支票套现。公转私很容易被怀疑是套现，这些都是违法行为。 3、骗取出口退税:因为有很多案例某些企业没有实际业务，是专门用来骗取出口退税注册的公司，税务局严查出口退税这一块。税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行在内的四部门联合预防和打击违反税收法规，一经查处，会面临非常严重的后果。 4、增值税0申报:如果企业0申报达到六个月以上，税务局系统就会觉得这是异常情况，会分析企业是否有隐藏真实收入的做法。 5、虚列人员工资:虚列工资用来充当费用，抵消企业所得税。现如今税务局对个税方面业特别严查。 6、税收优惠企业认定:享受税收优惠政策的企业，税务局也会特别注重，因为有很多公司是只为享受优惠政策的空壳公司 7、税负率异常:税负异常一直以来都市税务稽查的重点，企业平均税负上下浮动超过20%，税务具就有可能进行税务稽查。当然税负率比同行业的标准偏低，也容易遭到税务稽查。
涉税稽查的相关内容跟稽查重点都了解吗? 相信关注税务新闻的朋友们都能感受到，最近这段时间，税局查办了不少企业。 在今年的5月11日召开的“全国六部门联合打击骗取增值税留抵退税工作推进会”中，发布了这么一组数据:仅在一个月的时间里，就有1800多户企业因为涉嫌骗取留抵退税而被立案检查，已查实存在骗取或违规取得留抵退税的企业就有488户。
被税务局查账的经历税局突袭!彻查这家企业10年的私户收款记录 近日,厦门市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人银行卡来隐匿收入的企业。事情大致经过: 1.2020年5月,厦门市税务局收到实名举报信件,税局初步检查发现,该企业长亏不倒,不符合常理。 2.税局约谈举报人举报人提供3大箱资料: 包括厦门J公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本,订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。 并称厦门J公司设有内外两套账,内账记录虽不规范,但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。 3.税务局调取公司10年账簿,并依法调取法人、出纳等人的个人银行账户流水明细。 税务局经与第三方技术部门合作,利用数据处理软件,对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比,大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。
经核查,厦门J公司10年间通过员工私人账户收取销售款项,共计隐瞒销售收入5290.07万元。处罚:补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。 但2021年开始不仅严查私户避税,还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是五年,可能是十年,更有可能是无限期)。 也就是说之前利用私人账户避税成功的企业,也会被查!02、国家发布四大政策,监管私户交易,2022年私户避税将大祸临头 2021年4月,税务局公布了2021年税务稽查动向。其中着重点明了:重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入、虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。 并且在2021年,上海市人民政府更是发布了对高收入高净值人员的税费服务与监管。 以“信用+风险”监管为基础,针对上述重点领域,强化税收大数据风险分析,根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。坚持“无风险不进户”,防止任意执法,未发现明显税收违法疑点和线索的,一般不确定为检查对象,着力引导纳税遵从。 其实早在2019年,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委就启动了企业信息联网核查系统。 该系统几乎已经覆盖了所有银行,并依托系统加大了在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的合作。一、企业基本户只能开一个,大额、可疑交易直接被监控 企业基本户只能开一个,严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为,并建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制,让匿名账户和假名账户将无容身之地! 大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动审查。 那么达到多少钱才算大额资金呢?根据中国人民银行发布实施的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》:
支付宝记录也将成为监察对象 根据中国人民银行在2018年发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!
值得注意的是,2021年2月24日,四川省税务局就已经与银保监会四川监管局签订了数据共享交换协议。7月9日,四川省税务局与中国人民银行成都分行在成都举行数据交换合作备忘录签署仪式。 现在随着银行、税务、大数据的无缝对接。届时,只要税务局想查,10年内的所有交易记录也将无所遁形!即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现!2022年私户收款的避税方式,真的不再安全了。
税务局查账都查什么国税局查账具体内容包括：
(1)本年度的销售收入。
(2)销项税额分月总计。
(3)进项税额分月总计。
(4)进项税额转出数的分月总计。
(5)是否有留抵税额。
(6)本年度应交增值税。
(7)本年度已交增值税。
(8)是否有欠交现象。
(9)每个月的进项抵扣联、表。
(10)每个月的发票使用明细表。
(11)每个月的应交增值税申报表。
(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)。
(13)看一下去年全年的税负率。
(14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书。
扩展资料：中华人民共和国国家税务总局是国务院主管税收工作的直属机构，其主要职责是：
（一）具体起草税收法律法规草案及实施细则并提出税收政策建议，与财政部共同上报和下发，制订贯彻落实的措施。负责对税收法律法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，事后向财政部备案。
（二）承担组织实施中央税、共享税及法律法规规定的基金（费）的征收管理责任，力争税款应收尽收。
（三）参与研究宏观经济政策、中央与地方的税权划分并提出完善分税制的建议，研究税负总水平并提出运用税收手段进行宏观调控的建议。
（四）负责组织实施税收征收管理体制改革，起草税收征收管理法律法规草案并制定实施细则，制定和监督执行税收业务、征收管理的规章制度，监督检查税收法律法规、政策的贯彻执行，指导和监督地方税务工作。
（五）负责规划和组织实施纳税服务体系建设，制定纳税服务管理制度，规范纳税服务行为，制定和监督执行纳税人权益保障制度，保护纳税人合法权益，履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务，组织实施税收宣传，拟订注册税务师管理政策并监督实施。
（六）组织实施对纳税人进行分类管理和专业化服务，组织实施对大型企业的纳税服务和税源管理。
（七）负责编报税收收入中长期规划和年度计划，开展税源调查，加强税收收入的分析预测，组织办理税收减免等具体事项。
（八）负责制定税收管理信息化制度，拟订税收管理信息化建设中长期规划，组织实施金税工程建设。
（九）开展税收领域的国际交流与合作，参加国家（地区）间税收关系谈判，草签和执行有关的协议、协定。
（十）办理进出口商品的税收及出口退税业务。
（十一）对全国国税系统实行垂直管理，协同省级人民政府对省级地方税务局实行双重领导，对省级地方税务局局长任免提出意见。
（十二）承办国务院交办的其他事项。
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