对于财务人员而言，发票问题在工作过程中很是常见。
那么当企业收到红字专票该如何报税呢?怎么入账?下面就跟着深空网小编一起来看看吧!企业收到红字专票如何报税?答：当企业收到红字专票，需在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明进项税额时，将进项税额转出的额填写即可。
当填完之后，将会自动出现在增值税申报表里的进项税额转出。
企业收到红字专票怎么入账?借：原材料/库存商品(红字)应交税金——应交增值税——应交进项税额转出(红字)贷：应付帐款(红字)当申请开具红字发票的时候，其进项税额转出应当填入相应的“红字专用发票通知单注明的进项税额”这一栏中，其中以税务机关出具的通知单为转出依据。
进项税额转出的时候，切勿以开具的红字发票为凭证。
报税系统接收红字发票信息有哪些方法呢?用windows版开票软件开具的负数发票进行报税时，除了传递七项数据(包括发票代码、发票号码、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号、开票日期、金额、税额)，还会对负数发票所对应正数发票的发票代码、发票号码进行传递。
也正是由于七项数据只在金税卡中存储，因此，购方税号处将会存储负数发票所对应的蓝字发票的代码、号码。
收到红字发票后的会计分录在进项税中得以体现，如下所示：借:原材料应交税金-进项税贷：应付账款借：应交税金-进项税转出贷：应交税金-进项税。
红字增值税发票如何报税报税:如果是收到红字发票的话,只要在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额即可,此处填好之后就会自动在"增值税申报表"里的进项税额转出出现的.
入账:
借:原材料/库存商品(红字)
应交税金-应交增值税-应交进项税额转出(红字)
贷:应付账款(红字)
对申请开具红字发票的,其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出,应填入"红字专用发票通知单注明的进项税额"栏中,请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出.
报税系统接收红字发票信息的具体方法是:WINDOWS版开票软件开具的负数发票报税时,除发票代码、发票号码、金额、税额、购货方纳税识别号、销货方纳税识别号和开票日期七项数据外,同时传递负数发票对应正数发票的发票代码和发票号码.因金税卡中只存储七项数据,所以将负数发票对应蓝字发票的代码和号码存储在购方税号处.
收到红字发票后的会计分录可以在进项税中体现,个人认为:借:原材料应交税金–进项税贷:应付账款借:应交税金–进项税转出贷:应交税金–进项税.
当月只有红字发票财务该怎么报税？财务工作中经常会处理红字发票的相关问题，如果碰到当月只有红字发票的情况，该怎么报税?红字发票也被称为负数发票，本文就针对当月只有红字发票财务该怎么报税做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!当月只有红字发票如何进行报税?1.冲红的发票是不需要进行认证的;2.发票信息会自动转入申报系统;3.当红字发票做凭证时，只需在金额前面打-号，用红字冲回即可。
申报时无需再做处理。
如果是收到的的红字发票，要求在申报国税报表“增值税纳税申报表附列资料(表二)”里，红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额，填好之后会在“增值税申报表”里的进项税额转出自动出现。
本月只开了红字发票如何报税?对于本月只开了红字发票如何报税这一问题，具体从两种情况分析：1.如果你给对方开具的是增值税普通发票，则可以不用去税务，你自己开负数发票即可。
如果你开的是增值税发票，则应当去税务(即你的管理所)，需要经过审核，并且冲负数发票不可以超过三个月。
红字发票通知单作废流程是什么?红字发票通知单作废流程包括以下几个步骤：1.申请单位对撤销《开具红字增值税专用发票通知单》事项的情况说明(申请单位盖公章);2.增值税专用发票开票方关于未针对该《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票的书面承诺书;3.《开具红字增值税专用发票通知单》原件或两份《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》原件;4.撤销《开具红字增值税专用发票通知单》登记表。
符合作废条件的，同时符合以下条件，发票应注明作废，开票软件应注明作废：1.收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月的;2.销售方没有抄税也没进行记账;购买方没有认证或者认证结果显示纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的。
知识拓展：销货方收到红字发票账务处理怎么做?。