企业所得税纳税申报表怎么填写

企业所得税纳税申报表该如何填答：1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。

成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

纳税调整项目表这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。

不需要就如实填写。

很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。

企业所得税亏损弥补明细表。

税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

境外所得税抵免我的基本都是0。

以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是0。

广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0。

折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

其它的表格都不是很重要，我的基本都是0认真填写一下就好了。

企业所得税是怎样的税金？企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

其基本税率是25%，适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业。

企业在经营过程中需要依法缴纳所得税，同时要填写相应的年度纳税申报表，纳税申报表指的是纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表�。

那么企业应如何填写呢？所得税年度纳税申报表的填写1、收入明细表。

根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0；2、成本费用明细表。

一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写；3、纳税调整项目表。

这个很关键，按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增。

不需要就如实填写。

很多事要先填写后面的附表的，就先填附表；4、企业所得税亏损弥补明细表；5、税收优惠明细表。

如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

纳税申报表的含义纳税申报表一般是指纳税人履行纳税义务，按期向税务机关申报纳税期应缴税额时应填报的表�。

我国《税收征收管理暂行条例》规定，纳税人必须按照规定进行纳税申报，向主管税务机关报送纳税申报表、财务会计报表和有关纳税资料，根据具体情况，分别就应税收入、应税所得、税种、税目、税率，应纳税额和其他应税资料，如实填写纳税申报表。

以前年度纳税申报表更改的办法1、申报期内没有“完整申报”的，申报数据可以作废并重新填写；如果“完整申报”，需要到税务局修改数据2、如果申报期限已过，则不能修改。

只需先交税，下个月再扣。

申请退税会更麻烦。

一般来说，税务局不会处理新的增值税申报表（针对一般纳税人）分为浅绿色和米色。

浅绿色适用于增值税A类企业，米色适用于增值税B类企业。

三个附表统一为白色。

新的《增值税申报表》（适用于一般纳税人）于1996年1月1日投入使用。

在确定增值税A类企业之前，所有普通增值税纳税人均使用米色申报表。

方法一：向国库申请退税比较麻烦，必须在11月底前申请（12月25日国库不退还当年税款）；方法二：将其留到下一年申请扣除（见表格倒数第二行，有一行已经提前缴纳了税款，将在申报中输入超额支付后进行扣除。

）有A类和B类企业所得税申报表。

A类适用于通过查账征收的纳税人，B类适用于核定交税的纳税人。

这是由税务局决定的。

国税和地税相同，企业所得税申报表之间没有差异。

企业在经营过程中需要依法缴纳所得税，还应填写年度纳税申报表，主要包括基础信息表，以及主表、附表的填写，那么具体的填列内容包括哪些？企业所得税年度纳税申报表怎么填写？（一）基础信息表的填列年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。

纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。

纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。

（二）申报表主表、附表的填列主表：企业所得税年度纳税申报表主表（A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》）是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。

通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。

主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】；2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类+弥补亏损表+税收优惠表类（3张2级附表）】;3、主表“应纳税额计算”24-36行数据【来源于税收优惠表类（2张2级附表）+其他（含境外所得表类、汇总纳税表类）】。

财务信息表类财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。

对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。

由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。

（1）A101010《一般企业收入明细表》（2）A102010《一般企业成本支出明细表》（3）A101020《金融企业收入明细表》（4）A102020《金融企业支出明细表》（5）A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（6）A104000《期间费用明细表》。