利润虽然是负数，但企业所得税还是要按企业所得税申报表的数据进行填列申报。
企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费和各项间接费用。费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。除此以外，在计算企业应纳税所得额时，对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的，应按照税收规定予以调整。企业所得税法定扣除项目除成本、费用和损失外，税收有关规定中还明确了一些需按税收规定进行纳税调整的扣除项目。
当月销售额为负数，财务如何进行申报？流程是什么？当月销售额为负数，财务如何进行申报?流程是什么?企业生产经营过程中，难免因为某种因素出现销售额为负数的情况，这时候财务人员该如何申报?接下来就跟着深空网小编一起来了解看看吧!当月销售额为负数，财务如何进行申报?流程是什么？当月销售额为负数，财务进行申报的时候，具体流程如下：1、首先，财务应当去国税拿相应的增值税申报表格，然后按照开具的发票进行相应填写。
填写收入的时候，必须将税算准确了!特别是营改增的增值税，其计算相对复杂，也要填写较多的表。
所以必须要注意上下表格进行衔接，填写不得有误。
财务填好了表格，需要到相应公司所在的国税局，带上公章、税务登记证原件和复印件进行窗口申报。
当月开具红字发票时，销售额为负数该如何进行申报?答：如果你的红字发票是当月入账的，则按照账面收入进行正常申报。
申报的时候无需做特殊处理或者特殊计算。
当红字发票开出后，财务人员应当将其入账编制相应的会计凭证。
红字可对当期收入和应交税金的销项税进行冲减。
如果当月是正常结账的，则对应交税金正常结转。
(销项大于进项的情况下)，对收入正常结转。
到了次月申报的时候，按照账面的收入数进行申报即可。
完成增值税申报表(一)利润表的填写。
填写收入数据的时候，写上当月的账面数额。
这时候销项会自动进行计算，红字发票的税金影响已经包含在所得出的销项税里面。
退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?。
企业所得税为负数怎么处理法律主观：一般来说，所得税年报中本年应补(退)所得税额为负数时，说明纳税人预缴税款时交多了，汇算清缴要退税，或者留待以后年度抵减。因此，你可以申请退税也可不申请退税，下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》，申请抵减。另外，以后预缴税款时要注意，年初就应计划好，尽量不要多交。 所得税是企业有利润时才缴纳的税种。 如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题·。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。 企业所得税 以企业在一定时期内获得的所得为征税对象，所谓所得，是指纳税人从事生产经营活动所获得的收入扣除为取得收入而付出的成本费用后的余额。《企业所得税法》第五条规定，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为 应纳税所得额 《企业所得税法实施条例》第十条规定，亏损是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。 国家税务总局《关于印发〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的通知》(国税发〔〕101号)中，年度纳税申报表主表及其填报说明也对负数的填报方法作了明确：“第25行应纳税所得额”，金额等于本表第23行-24行，本行不得为负数，本表第23行或者依上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。