企业股权转让税务风险

股权转让可能会有的税务风险

股权转让可能会有什么税务风险!

不少股东在转让股权时，会低于市场价格转让，这种做法是十分不合常理的，很容易引起税务部门的稽查。

有的企业在进行股权转让时，会通过减少投资或者增加投资来变相地进行股权转让，或者签订阴阳合同，采用背地一套价格，表面一套价格来掩盖真实的股权交易价格。

在进行个人货币资产转让时，没有按照规定的期限进行纳税申报的，也会被税务部门直接核查。

制造虚假交易，就是在股权转让前签署其他交易合同，比如借贷等于冲抵交易转移资金。

企业法人 股权转让 需要交纳的税费 法人股东股权转让是投资企业依法将自己的股东权益有偿的转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。

股权转让价款包括投资成本、股息所得和股权转让所得。

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳 印花税 ，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳 个人所得税 ；法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。

作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。

但个人独资企业及 合伙企业 除外。

基于以上税收法律的规定，法人转让股权协议中的税收风险主要体现在两点 1、被投资企业有多年累积的未分配利润和盈余公积时，法人转让股权的转让价格中含有被投资企业多年累积的未分配利润和盈余公积与转让方股东所占股权比例的乘积部分，而使股权转让价格是溢价转让从而使转让方股东多缴纳企业所得税。

核定应税所得率方式核定征收企业所得税的企业，发生股权(股票)转让时，按照转让收入扣除股权(股票)投资成本作为应税收入额，使企业少缴纳料企业所得税。

法人转让股权合同中的涉税风险控制 1、如果股东是企业或法人，在发生转让股权时，为了实现少缴纳企业所得税，则可以先将留存收益进行分配，降低净资产，再转让股权，从而降低转让所得，减少企业所得税。

依法按核定应税所得率方式核定征收企业所得税的企业，取得的转让股权(股票)收入等转让财产收入，应全额计入应税收入额，按照主营项目(业务)确定适用的应税所得率计算征税。

综上所述，企业法人进行股权转让的时候，需要交纳印花税和企业所得税，所得税税率为25%。

企业法人股权转让税收 存在由于股权转让价格溢价导致转让方多缴纳所得税的风险。

基于此，企业应该先降低净资产，再进行股权转让，这样会减少所得税的费用，为企业节约成本。

股权转让是一种常见的投资行为，涉及到的风险因素有以下几个方面：

交易方面的风险：股权转让是一种交易行为，买卖双方之间的交易合同存在风险。比如，交易中可能存在虚假陈述、欺诈行为等。此外，双方在签订合同时，也要注意条款的合理性和合法性，以防止合同争议。

公司运营风险：股权代表对公司的所有权，因此，股权转让涉及到公司的经营风险。比如，公司的经营状况、市场环境、法律法规等变化都可能对股权价值产生影响。

股权估值风险：股权估值是股权转让的基础，但股权估值存在主观性和不确定性。股权估值可能会受到市场供求关系、行业前景、公司财务状况等多个因素的影响。因此，在股权转让时，需要认真评估股权的估值，避免出现估值偏差。

税务风险：股权转让涉及到的税务问题比较复杂。比如，股权转让是否需要缴纳个人所得税、企业所得税等，涉及到的税率和计算方法等都需要认真审查。否则，可能会在税务方面产生风险和损失。

总之，股权转让是一种充满风险的投资行为，需要投资者充分了解和评估风险因素，并采取相应的风险管理措施，以降低风险和避免损失。同时，建议投资者在进行股权转让前，咨询专业的律师、会计师、投资顾问等，以获取更为全面和可靠的信息和建议。