充分列支扣除项目
在税法规定的限额内，利用“就高不就低”的原则充分列支成本费用。
从财务管理角度来看，收入既定时，增加准予扣除的项目，可以减少应纳税所得额，最终减少应纳所得税。
需要注意的一点，“就高不就低”也是有警示线的，企业不能盲目和单纯的为了降低税负多安排支出，必须结合税后净收益的指标，综合考虑。
业务招待费的税收筹划
如何掌握业务招待费税收筹划临界点我国税收法律政策规定。
企业业务招待费用的发生额60%可以扣除，但是不能高于当年销售收入的5‰。两者的如何掌握临界点，使企业充分利用业务招待费的限额，又把纳税调整降低到最小？
我们把业务招待费设为Z,企业当年销售收入设为S，根据税法规定， Z*60%≤S*5‰（业务招待费用的60%不能大于当年销售收入的5‰）把左右两边同时除以60%，计算出来就是Z≤S*8.3‰,这个简单的数学计算说明，当企业的业务招待费小于等于企业销售收入的8.3‰时，缴纳企业所得税时候，业务招待费60%的限额可以得到充分利用。
适当情况下进行业务招待费转换
业务宣传费和广告费有不超过营业收入15%的限额，限额之内的费用可以全额扣除，而且会议费的列支没有限额限制。
这些开支范围大于业务招待费。
实际工作中，业务招待费用可以转换到会议费、业务宣传费。
苏州吴中区专业节税，企业所得税税收筹划，怎样可以节税？（1）核税很重要
很多老板在当初公司注册填写营业范围的时候，没有规范合理的填写，而造成了不少麻烦，甚至是经济方面的损失。公司注册时填写的内容和顺序对自己公司未来从事行业适用的税率是有很大影响的。不同的物品在销售环节适用的增值税税率是不一样的。
（2）充分利用国家税收优惠政策免征收增值税
了解我国税收政策以及一些国家为鼓励创办企业所给予的税收优惠。比如增值税小规模纳税人销售货物，销售额不超过3万元（按季纳税9万元），可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。
（3）国家重点扶持的高新技术企业税率15%
如果你的公司成功申请通过了国家高新、双软的认证，则可以享受到企业所得税税率为15%的优惠税率。
（4）合理有效使用税收洼地
有不少地方为了进一步提高经济竞争能力，增加自身经济实力，一般都会有新开发区、园区的建立，而且会给予当地注册落户的企业一定的税收奖励政策。
（5）注册个人独资企业
个人独资企业有很多税收优惠：不用交企业所得税，只交个人所得税和增值税，个独可以解决一些发票成本问题，可以用核定征收计税。
苏州专业节税，企业所得税税收筹划，怎样可以节税？预缴与汇算
根据《企业所得税法》的规定：缴纳企业所得税，按年计算，分月或分季预缴，年度终了后五个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。因此 企业要想节省成本，在一年的大部分经营期间里拥有更多的流动资金而又不违反税收法规，只有在所得税预缴期间内尽可能合法地少预缴，特别是不要在年终形成预缴需退税的结果。
当企业为了扩大生产经营规模时往往会设立一些分支机构，这时企业将面临是设立分公司还是子公司的决策问题。从 实质上看，子公司、分公司都是从母公司分离出来的，母公司对它们都具有财务、人事上的控制权。但从纳税的角度来看，两者之间存在差异：子公司是一个独立的 法人，独立计算盈亏，是企业所得税的纳税人，可以独立享受企业所得税的优惠政策；分公司不是独立的法人，不是企业所得税的纳税人，盈利同母公司合并计算纳 税，所以分公司若出现亏损，可在母公司盈利中弥补，从而减少母公司的总体税负。因此，目前存在亏损子公司的企业集团，可考虑通过工商变更，将子公司变更为 分公司，汇总缴纳所得税。
工资薪金支出及职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除
新所得税法取消了 计税工资制度，纳税人发生的真实、合法、合理的工资薪金支出，准予税前扣除；纳税人发生的职工福利支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除； 纳税人拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予税前扣除；除有特殊规定外，纳税人发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的2.5% 的部分，准予税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。这些新税法的规定，对内资企业来说是一个很大的利好政策，企业要充分运用这些政策，但企业 一定要注意参考同行业的正常工资水平，如果工资支出大幅超过同行业的正常工资水平，则税务机关可能认定为“非合理的支出”，而予以纳税调整。
借款费用
新所得税法上根据借款费用的不同性质，对其处理方式也做了不同规定，有些予以资本化，有些予以费用化，有些虽可列入费用但需纳税调整。企业可以考虑 以下 三个方法节税：①当企业处于亏损年度或有前五年亏损可抵扣时，利息支出应尽可能资本化；②当企业处于盈利年度时，利息支出尽量予以费用化，以期达到费用极 大化目的；③应尽量向金融机构贷款，以免税务机关对超额利息的剔除。
企业财富安全管理集成系统预控
以上四个方法对于企业同阶段节税是有一定帮助的，但是对于企业税来说，如果想要做好税务筹划工作，特别是对于企业所得税，必须通过企业财富安全管理集成系统预控，因为未来，随着企业业务增加，企业所得税风险又会在加大，所以，企业财富安全管理集成系统是企业解决现在及未来税务风险及安全节税的重要方法，这样，企业才有未来。