税收风险识别指标主要包括企业纳税信用等级、税务稽查风险提示、税收违法案件查询等。
其中，企业纳税信用等级是企业识别自身税收风险的重要指标，税务稽查风险提示则是税务机关对企业可能存在的风险进行提示，税收违法案件查询则可以帮助企业了解同行业中存在的税收违法情况。
企业纳税信用等级是企业纳税信用评价的结果，反映企业纳税诚信水平，信用等级越高，表示企业纳税风险越低；税务稽查风险提示则是税务机关根据企业的纳税情况、经营模式等综合因素进行风险评估，为企业识别税收风险提供帮助；税收违法案件查询则可以通过查询税务机关公开的案件信息。
税收风险识别指标解读：
企业纳税信用等级是税务部门根据纳税人缴纳税款情况、申报质量等多方面评价纳税人纳税信用的评价结果，反映了企业的纳税诚信水平和税收风险。税务稽查风险提示是税务机关通过对企业税收风险进行综合评估，通过信函、电话、现场检查等形式提示企业可能存在的税收风险，促进企业自觉纠正违规行为。
税收违法案件查询是查询税务机关公开的税收违法案件信息，帮助企业了解同行业中存在的税收风险，提高企业防范风险能力。此外，税务部门还会根据纳税人的行业、经营规模、纳税情况等因素，制定针对性的风险预警指标，帮助企业更好地识别税收风险。税收风险的识别不仅是对企业的一种警醒和提醒，更是企业稳健发展的重要保障。
纳税评估中常见的预警风险指标纳税评估中常见的预警风险指标
纳税评估中常见的预警风险指标有哪些你知道吗?下面是我为大家带来的关于纳税评估中常见的`预警风险指标的知识，欢迎阅读。
存货类指标异常预警
存货周转率偏低预警
期末存货大于实收资本差异幅度异常
纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
账面存货率指标
资金或存货周转次数平均每月超过5次
收入类指标异常预警
未开具发票累计为负数预警
增值税收入与所得税收入不一致预警
主营业务收入变动率异常预警
成本与收入弹性系数异常预警
销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
应税销售额变动异常预警
纳税人主营业务收入成本率异常
纳税人主营业务收入费用率异
纳税人主营业务收入变动率与主营业务成本变动率弹性系数异常
税负类指标异常预警
一般纳税人低税负预警
所得税贡献率异常预警
查账企业亏损预警
一般纳税人税负变动异常预警
资产类指标异常预警
企业中其他应收款占比=其他应收款/资产总额*100%
存货扣税比=存货类进项税额÷(期末存货余额-期初存货余额+当期主营业务成本)×100%
纳税人流动资产变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常
纳税人固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常
纳税人固定资产综合折旧率变动异常
纳税人无形资产综合摊销率变动异常
进销项类指标异常预警
进项税额和销项税额变动弹性异常预警
进项税额变动率高于销项税额变动率
进项税额大于进项税额控制额
运费抵扣率指标
农产品收购凭证抵扣进项占比超过50%以上
外埠进项或销项税额比重超过50%
主要进项或主要销项税额集中度低于65%
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税务预警指标有哪些税务预警指标有哪些? 共十项指标:增值税收入与所得税收入不一致预警;存货扣税比例异常预警;进项税和销项税弹性异常预警;预收账款比例过高的预警;所得税异常贡献率预警;警告全额高于90%;风险预警;作废警告;主营业务收入异常变化率预警;审计企业亏损预警。
指标1:增值税收入与所得税收入不一致的预警;增值税申报收入应与企业所得税申报收入基本一致。
如果差值10%,则给出预警。
所以特殊情况下不一致,要说明原因。
指标2:存货扣税比例异常报警;“当期存货进项税额”占“当期应税及出口商品购进成本”的比例,可以理解为综合扣税率。
增值税税率最高17%,最低0%。
综合来看,正常的话,必然在0%-17%之间。
如果突破了,就要警告和说明。
就这么简单!指标3:进项税和销项税弹性异常预警;增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性是指纳税人本期进项税额和销项税额与上年同期相比的变动关系。
理想情况下,两者的变化方向和幅度基本一致。
税务机关拟利用该指标预警企业投入产出项目的异常变化,分析企业经营中的异常涉税信息。
指标4:预收账款比例过高预警;一般来说,企业的预收账款占主营业务收入的20%以上很容易预警。
指标5:所得税贡献率异常预警;如果该行业企业所得税贡献率低于当年该行业所得税贡献率预警值,则该企业可能存在忽视或低估主营业务收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
计算口径:所得税贡献率=(应纳所得税主营收入)100%指标6:大部分发票为顶额开具,发票全额高于90%预警;指标7:平均每月资金或存货周转次数超过5次等3个风险点预警;指标8:发出后出现大量无效发票等预警;指标9:主营业务收入异常变化率预警;该模块的主要功能是分析企业主营业务收入的变化情况,判断企业是否存在低估主营业务收入等问题。
如果企业主营业务收入的变化率低于行业平均变化率,企业可能会少报或忽略主营业务收入。
指标10:审计企业亏损预警;根据企业所得税年度申报情况,统计申报亏损企业占所有查账征收企业的比例。
饲料行业税务指标---税务预警指标 饲料行业免税。
预警指标有200多个。
主要有:存货周转率、固定资产周转率、销售收入增长率、滞留票、购销项目弹性系数、成本利润率等。
增值税预警怎么生成,有哪些? 上面的税务后台系统,如果你的税务情况和报表不合理,他们会生成预警,然后会要求你写情况说明或者你去他们那里喝茶。
我就知道这么多。
为什么纳税一申报就被税务预警,那是因为这些指标 现在都是金税三期系统自动选择的,所以你申报的时候一定要注意你申报的税务指标和财务指标是否合理。
金税预警什么是金税预警?金三预警?怎么能防止金三稽查? 金三预警是什么逻辑? 通过金税三期征管软件的预警评估系统,税务机关根据系统设定的指标,每月对纳税人信息的数据信息和逻辑关系进行分析,对纳税人历史涉税问题、环节和行为进行税务风险度量,筛选出可疑信息,进行预警评估,对重要信息进行双随机抽签检查。
第三个纳税期预警评估系统发布预警的几种情况:1。
增值税收入和所得税收入不一致会导致系统性预警。
增值税申报收入应与企业所得税申报收入基本一致。
如果差值10%,则给出预警。
异常存货扣税比率。
指“当期存货进项税额”占“当期应税及出口商品购进成本”的比例。
一般是0-17%。
如果超过这个范围,就会发出预警。
也可以理解为综合扣税率。
增值税税率最高17%,最低0%。
综合来看,正常情况下综合扣税率必然在0%-17%之间。
如果有突破,要提前预警,向税务机关说明。
就这么简单。
进项税和销项税变动弹性的预警弹性系数通常指两个变动指标之间的关联程度。
进项税和销项税的变动是正相关的,即进项税的增加要伴随着销项税的增加。
进项税额变化率=(当期进项税额-同期进项交换额)/同期进项税额x 100%;销项税变化率=(本期销项税和同期销项税)/同期销项税x 100%;弹性系数=进项税变化率/销项税变化率。
增值税一般纳税人的进项税和销项税弹性,是指纳税人本期进项税和销项税与上年同期相比的变动关系。
理想情况下,两者的变化方向和幅度基本一致。
税务机关拟利用该指标预警企业投入产出项目的异常变化,分析企业经营中的异常涉税信息。
预收账款比例过高的预警。
如果预收账款比例过大,也会引起税务局的注意,有企业没有按照时间节点确认收入的嫌疑。
所得税贡献率异常预警所得税贡献率=(应纳税所得额/主营业务收入)*100%如果企业的所得税贡献率与同业相比过低,可能会出现少计收入、多计成本的情况。
大部分(70%)发票都是定额开具,发票全额高于90%,大量无效发票会导致系统警告。
审计企业连续三年亏损会导致系统性预警。
根据企业所得税年度申报,报损企业占全部查账征收。
企业的比例,用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况,连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。
总的来说,企业纳税异常表现为:纳税总额、税收负担率与业务规模不匹配,与同类型、同行业偏差较大;经营异常避税嫌疑突出:关联交易频繁,向关联企业转移利润;纳税不规范:会计账目不清,报税不及时,开票有问题。
出口退税出现预警是什么意思 出口退税出现预警通常是以下几方面原因:1、出口企业的供应商因为征管、纳税、欠税或者增值税发票等方面出现问题,被其所在地税务机关列入关注企业,所以,出口企业在购买其产品时,往往会出现预警信号;2、出口企业的产品涉及到国家重点关注的产品,比如:CPU、电子产品等,也会出现预警标志;3、出口企业操作不当或者不熟练,导致频繁发生申报异常、逾期申报、内外销账务管理混乱、单证备案不清晰等问题,也会被税务管理机关列为关注企业,出现预警信号。
出口退税一旦出现预警,则税务机关通常采取的措施是:一是对出口企业实施退税评估;二是实施税务稽查。
在实际工作中,对涉及到的商品和关联企业也会进行函调。