主营业务收入变动率
主营业务收入变动率=（本期主营业务收入-基期主营业务收入）÷基期主营业务收入×100%，如果主营业务收入变动率超过了预警值范围，税务局就有可能人为你存在少计收入或者多列成本等问题，税管员有有可能下户来企业查账，当然，企业正常的收入下滑也是可能的。
单位产成品原材料耗用率
单位产成品原材料耗用率=本期投入原材料÷本期产成品成本×100%，分析这个财务指标，判断是否存在账外销售问题、是否人为调整产品成本等问题。
主营业务成本变动率
主营业务成本变动率=（本期主营业务成本-基期主营业务成本）÷基期主营业务成本×100%，税务局会有一个指标预警值，如果超过了预警值范围，可能存在销售未计收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
增值税税收负担率
负担率=（本期应纳增值税额÷本期应税主营业务收入）×100%，税务局根据不同行业不同规模的企业都设置了一个预警值范围，税负异常的都有可能进去税务风险识别的范围。
所得税税收负担率
负担率=应纳所得税额÷利润总额×100%，都是通过预警值的监测，从而发现税务风险。
以上这些只是比较通用的一些财务数据，通过财务报表的各个会计科目的比对，可以发现很多问题的，在实际操作中还有很多的指标可以识别税务风险，比如主营业务费用率、主营业务费用变动率等，以次期间费用增长是否合理。
税务预警指标有哪些税务预警指标有哪些? 共十项指标:增值税收入与所得税收入不一致预警;存货扣税比例异常预警;进项税和销项税弹性异常预警;预收账款比例过高的预警;所得税异常贡献率预警;警告全额高于90%;风险预警;作废警告;主营业务收入异常变化率预警;审计企业亏损预警。
指标1:增值税收入与所得税收入不一致的预警;增值税申报收入应与企业所得税申报收入基本一致。
如果差值10%,则给出预警。
所以特殊情况下不一致,要说明原因。
指标2:存货扣税比例异常报警;“当期存货进项税额”占“当期应税及出口商品购进成本”的比例,可以理解为综合扣税率。
增值税税率最高17%,最低0%。
综合来看,正常的话,必然在0%-17%之间。
如果突破了,就要警告和说明。
就这么简单!指标3:进项税和销项税弹性异常预警;增值税一般纳税人进项税额和销项税额弹性是指纳税人本期进项税额和销项税额与上年同期相比的变动关系。
理想情况下,两者的变化方向和幅度基本一致。
税务机关拟利用该指标预警企业投入产出项目的异常变化,分析企业经营中的异常涉税信息。
指标4:预收账款比例过高预警;一般来说,企业的预收账款占主营业务收入的20%以上很容易预警。
指标5:所得税贡献率异常预警;如果该行业企业所得税贡献率低于当年该行业所得税贡献率预警值,则该企业可能存在忽视或低估主营业务收入、多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
计算口径:所得税贡献率=(应纳所得税主营收入)100%指标6:大部分发票为顶额开具,发票全额高于90%预警;指标7:平均每月资金或存货周转次数超过5次等3个风险点预警;指标8:发出后出现大量无效发票等预警;指标9:主营业务收入异常变化率预警;该模块的主要功能是分析企业主营业务收入的变化情况,判断企业是否存在低估主营业务收入等问题。
如果企业主营业务收入的变化率低于行业平均变化率,企业可能会少报或忽略主营业务收入。
指标10:审计企业亏损预警;根据企业所得税年度申报情况,统计申报亏损企业占所有查账征收企业的比例。
饲料行业税务指标---税务预警指标 饲料行业免税。
预警指标有200多个。
主要有:存货周转率、固定资产周转率、销售收入增长率、滞留票、购销项目弹性系数、成本利润率等。
增值税预警怎么生成,有哪些? 上面的税务后台系统,如果你的税务情况和报表不合理,他们会生成预警,然后会要求你写情况说明或者你去他们那里喝茶。
我就知道这么多。
为什么纳税一申报就被税务预警,那是因为这些指标 现在都是金税三期系统自动选择的,所以你申报的时候一定要注意你申报的税务指标和财务指标是否合理。
金税预警什么是金税预警?金三预警?怎么能防止金三稽查? 金三预警是什么逻辑? 通过金税三期征管软件的预警评估系统,税务机关根据系统设定的指标,每月对纳税人信息的数据信息和逻辑关系进行分析,对纳税人历史涉税问题、环节和行为进行税务风险度量,筛选出可疑信息,进行预警评估,对重要信息进行双随机抽签检查。
第三个纳税期预警评估系统发布预警的几种情况:1。
增值税收入和所得税收入不一致会导致系统性预警。
增值税申报收入应与企业所得税申报收入基本一致。
如果差值10%,则给出预警。
异常存货扣税比率。
指“当期存货进项税额”占“当期应税及出口商品购进成本”的比例。
一般是0-17%。
如果超过这个范围,就会发出预警。
也可以理解为综合扣税率。
增值税税率最高17%,最低0%。
综合来看,正常情况下综合扣税率必然在0%-17%之间。
如果有突破,要提前预警,向税务机关说明。
就这么简单。
进项税和销项税变动弹性的预警弹性系数通常指两个变动指标之间的关联程度。
进项税和销项税的变动是正相关的,即进项税的增加要伴随着销项税的增加。
进项税额变化率=(当期进项税额-同期进项交换额)/同期进项税额x 100%;销项税变化率=(本期销项税和同期销项税)/同期销项税x 100%;弹性系数=进项税变化率/销项税变化率。
增值税一般纳税人的进项税和销项税弹性,是指纳税人本期进项税和销项税与上年同期相比的变动关系。
理想情况下,两者的变化方向和幅度基本一致。
税务机关拟利用该指标预警企业投入产出项目的异常变化,分析企业经营中的异常涉税信息。
预收账款比例过高的预警。
如果预收账款比例过大,也会引起税务局的注意,有企业没有按照时间节点确认收入的嫌疑。
所得税贡献率异常预警所得税贡献率=(应纳税所得额/主营业务收入)*100%如果企业的所得税贡献率与同业相比过低,可能会出现少计收入、多计成本的情况。
大部分(70%)发票都是定额开具,发票全额高于90%,大量无效发票会导致系统警告。
审计企业连续三年亏损会导致系统性预警。
根据企业所得税年度申报,报损企业占全部查账征收。
企业的比例,用以分行业、分地区、分年度分析反映查账征收企业的所得税管理状况,连续三年亏损的企业可能存在少及收入、多列成本费用扩大税前扣除范围的问题。
总的来说,企业纳税异常表现为:纳税总额、税收负担率与业务规模不匹配,与同类型、同行业偏差较大;经营异常避税嫌疑突出:关联交易频繁,向关联企业转移利润;纳税不规范:会计账目不清,报税不及时,开票有问题。
出口退税出现预警是什么意思 出口退税出现预警通常是以下几方面原因:1、出口企业的供应商因为征管、纳税、欠税或者增值税发票等方面出现问题,被其所在地税务机关列入关注企业,所以,出口企业在购买其产品时,往往会出现预警信号;2、出口企业的产品涉及到国家重点关注的产品,比如:CPU、电子产品等,也会出现预警标志;3、出口企业操作不当或者不熟练,导致频繁发生申报异常、逾期申报、内外销账务管理混乱、单证备案不清晰等问题,也会被税务管理机关列为关注企业,出现预警信号。
出口退税一旦出现预警,则税务机关通常采取的措施是:一是对出口企业实施退税评估;二是实施税务稽查。
在实际工作中,对涉及到的商品和关联企业也会进行函调。
什么是税收风险评估指标的主要数据来源税收风险评估是企业财富安全管理9段技术模块中的一个技术版块，属于数据模块，企业财富安全管理9段技术中的任何一个模块，都有与之对应的模块来源、应用工具及功能结论来去帮助企业解决企业财富安全相关模块的问题及对应方案。
拿企业财务内控来说：
①模块来源：
债务凭记忆；
成本费用凭感觉（500万的业务体量，与5000万、1亿的业绩最后的困惑）；
流水数据，斩不断，理还乱；
核算人员，三个月清楚，六个月糊了，十个月走了。
企业内控安全问题，归根到底是数据的完整性问题，是经营数据来龙去脉的问题，是企业营运的流程设计问题。
②应用工具
数据坐标法。根据公司的业务流程、部门设置，进行营运数据的记录形式、传递路径设计，并设定为公司内部的法定程序。
数据平衡法。通过清产核资，评估认定，答字确认等方式，形成资产负债表的期初各项目数据。
信息站点法、数据追踪法。实现营运数据密而不漏的完整性。
③功能结论
应用复式记账的基本原理，让数据的来龙去脉清晰可见，变流水数据为可审计数据，在实现财务内控安全的基础上，完善企业的资产价值数据，为企业主体的资产价值机会提供对价条件，包括融资与信贷的条件。
企业财富安全管理9段技术是财富安全研究院独家版权技术，自有著作权版权，目前5000多家企业在用。