年末终了，很多企业都会进入到账簿结账、汇算清缴阶段，了解企业所得税年度申报情况有助于企业总结这一年的经营状况，那么如何在网上查询企业所得税年度申报情况？网上查询企业所得税年度申报情况的步骤到国家税务局官网查询报表1、进入金三系统，在左上角的放大镜处输入“申报表查看”五个字，敲回车；2、在搜索结果下边就会出现“综合查询岗→申报表查看”，双击“申报表查看”；3、进入“申报表查询条件”界面，在此处，输入“纳税人或扣缴义务人识别号”（然后一定要敲回车，否则就会提示你输入正确的识别号），敲回车后自动带出“纳税人或扣缴义务人名称”，在“所属时期起”选择“2013-01-01”，在“所属时期止”选择“2013-12-31”，在“征收项目”选10104企业所得税，然后点中下边的“查询”，进入“申报数据信息”，在次，选好“居民企业（查账征收）企业所得税年?”并双击，进入“查看申报表”界面，首先看到的是主表，点击“主附表树”上边的右箭头，就看到所有的报表。
金税工程是什么？金税工程是吸收国际先进经验，运用高科技手段，结合我国增值税管理实际而设计的高科技管理体系。
该系统由一个网络和四个子系统组成。
网络是指国家税务总局与省、地、县国家税务总局之间的四级计算机网络；这四个子系统分别是增值税防伪税控开票子系统、防伪税控认证子系统、增值税审计子系统和发票辅助检查子系统。
实际上，金税工程是一个通过覆盖国家税务机关的计算机网络，密切监控增值税专用发票和企业纳税状况的系统。
2018年企业所得税汇算清缴全流程详解|年度企业所得税汇算清缴在过去的一年里，国家税务总局陆续推出一系列企业所得税减税政策，跟企业的汇算清缴也是息息相关。下面，我就先跟大家一起来学习一下小型微利企业所得税汇算清缴!
2018年度汇算清缴适用的政策
(一)文件依据
税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)规定，自2018年，“将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”即，小型微利企业在进行2018年度汇算清缴时，需区分工业企业和其他企业分别满足以下条件:
首先，工业企业需满足:
从事国家非限制或禁止行业，从业人数小于等于100人，资产总额小于等于3000万元，年应纳税所得额小于等于100万元。
除此之外的其他企业需满足:
从事国家非限制或禁止行业，从业人数小于等于80人，资产总额小于等于1000万元，年应纳税所得额小于等于100万元。
(二)报表填报
《国家税务总局 关于修订《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》部分表单样式及填报说明的公告》(国家税务总局公告2018年第57号)对2017年版年度申报表的部分表单进行了修订;此外《国家税务总局 关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)，对小微企业的年度申报要求进行了标准，主表基础信息表的“基本经营情况”部分是必填。其他为选填和免填。进一步减轻了小型微利企业纳税申报负担，简化了申报程序。
2019年1月1日起适用的政策
(一)文件依据
根据国务院进一步推进减税降费的精神，财政部和税务总局出台了关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，财税〔2019〕13号。文件规定:“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
财税〔2019〕13号的执行期限是2019年1月1日至2021年12月31日。也就是，企业从2019年1季度申报开始，可以按照新的小微标准进行判断，符合条件的可以享受小微减免。
对比之前介绍的财税〔2018〕77号，新出台的财税〔2019〕13号也规定小微企业必须从事国家非限制和禁止行业。同时，新文件对小微企业的标准也进行了一些调整。
一是，不再区分工业企业和其他企业，所有企业的从业人数、资产总额、年应纳税所得税都按照统一标准进行判断。
二是，从业人数的标准提高到了300人。
三是，资产总额的标准提高到了5000万元。
四是，年应纳税所得额的标准提高到了300万元。
我们再举个小例子学习一下减免税额的计算。
假设，某企业从事国家非限制和禁止行业，从业人数和资产总额满足分别少于300人和5000万元，年应纳税所得额为280万元。计算减免税额时分以下步骤:
第一步，不超过100万元的部分按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率计算税额，即100万元乘以25%再乘以20%，等于5万元。
第二步，超过100万元的180万元的部分按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率计算税额。即180万元乘以50%再乘以20%，等于18万元。
最后计算得到企业当年度应纳税额等于5万元加上18万元等于23万元。相比一般企业25%税率，减免了47万元。
(二)报表填报
为适用小微标准的提高和变化，国家税务总局公告2019年第3号对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2018年版)》的部分表单进行了相应的调整。
主要变化是在《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000)中增加了“按季度填报信息”项目，满足精准、便捷识别小型微利企业的需要。
也就是，企业从2019年1季度的申报开始，需要在季度申报表主表的“按季度填报信息”中，分别填写“季初资产总额(万元)”“季末资产总额(万元)”“季初从业人数”“季末从业人数”。按照文件规定和填报规则，征管系统将根据申报表相关数据，自动判断企业是否符合小型微利企业条件;符合条件的，系统还将进一步自动计算减免税金额，自动生成表A201030，为企业减轻计算、填报负担。
修订后的申报表将适用于2019年度及以后年度企业所得税预缴和汇算清缴纳税申报。
汇算清缴开始，小型微利企业到底要填哪些表?
这些表格不用填!
《一般企业收入明细表》(A101010)
《金融企业收入明细表》(A101020)
《一般企业成本支出明细表》(A102010)
《金融企业支出明细表》(A102020)
《事业单位、民间非盈利组织收入、支出明细表》(A103000)
《期间费用明细表》(A104000)
这个表格一定要填!
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)位小型微利企业必填表单。
这个表单不能忽视!
《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)
其中的“基本精英情况”位小型微利企业必填项目
“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填
“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目
企业所得税税前扣除凭证管理
企业发生的支出，应于何时取得税前扣除凭证呢?
《管理办法》规定，“企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证”。并且，“企业应将与税前扣除凭证相关的资料，包括合同协议、支出依据、付款凭证等留存备查,以证实税前扣除凭证的真实性。”汇算清缴期到了，请大家务必注意获取税前扣除凭证的时间。
企业发生的增值税应税项目，是否必需以增值税发票作为税前扣除的凭证呢?
这里需要大家注意了，对于企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，且对方为已办理税务登记的增值税纳税人的，企业的支出以发票作为税前扣除凭证，其中包括按照规定由税务机关代开的发票;对于对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出则以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
因此，提醒大家需要按照以上规定，根据业务的实际情况，来判断税前扣除凭证的类型。
如果企业是从境外购进货物或劳务，那么应以何种凭证作为税前扣除凭证呢?
《管理办法》规定，对于企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，企业应以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。
如企业应当取得而未取得发票或取得不合规发票的，应如何处理?
汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。其中，因对方特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，企业应当按照本办法第十四条的规定，自被告知之日起60日内提供可以证实其支出真实性的相关资料。
企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。
对共同接受应纳增值税劳务发生的支出，应如何提供税前扣除凭证?
《管理办法》规定，企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。
总结
企业在2019年5月31日前进行2018年度汇算清缴时，要根据财税〔2018〕77号判断是否符合小微条件，享受减免。
企业从2019年1季度申报开始，要根据财税〔2019〕13号判断是否符合小微条件，享受减免。
企业所得税自查报告怎么写啊？一，介绍企业的情况（地理位置，注册资金、经营范围、开业时间、在职人数）。
二，自查报告（按照税务所列提纲自查，有问题列示出来）。
三，如果没有查到税务要求的问题，说明原因。 格式： 通过自查，我公司XX年XX月的费用（成本）税前扣除不规范，需要进行纳税调整，调增应税所得额，具体数目如下：......。一定要往轻了写，找好理由。补充几点：一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。
大概的格式：
“自查报告”第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问题；然后简单解释（千万不要太多字）
然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。
如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。 若是正常的，也可以这样：XX市国税局:
我是XXX有限公司,成立于XX年X月,,在XX年X月--XX年X月实现销售收入XX,,销项税XX,进项税XX,实际税负率XX,,,经自查,一切情况正常.
XX有限公司
XX年XX月