企业在经营过程中需要依法缴纳所得税，还应填写年度纳税申报表，主要包括基础信息表，以及主表、附表的填写，那么具体的填列内容包括哪些？企业所得税年度纳税申报表怎么填写？（一）基础信息表的填列年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。
纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。
纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。
（二）申报表主表、附表的填列主表：企业所得税年度纳税申报表主表（A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》）是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。
通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。
主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】；2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类+弥补亏损表+税收优惠表类（3张2级附表）】;3、主表“应纳税额计算”24-36行数据【来源于税收优惠表类（2张2级附表）+其他（含境外所得表类、汇总纳税表类）】。
财务信息表类财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。
对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。
由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。
（1）A101010《一般企业收入明细表》（2）A102010《一般企业成本支出明细表》（3）A101020《金融企业收入明细表》（4）A102020《金融企业支出明细表》（5）A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（6）A104000《期间费用明细表》。
清算企业所得税申报表怎么填？（一）表头项目
“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（二）行次说明
第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。
第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。
第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。
第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。
第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。
第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。
第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。
第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。
第9行“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。
第10行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。
第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。
第12行“税率”：填报企业所得税法规定的税率25%。
第13行“应纳所得税额”：金额等于本表第11×12行。
第14行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。
第15行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。
第16行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第13-14＋15行。
第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。
第18行“实际应补（退）所得税额”：金额＝本表第16+17行。
（三）表内及表间关系
第1行＝附表一第32行“资产处置损益（4）”列的总计数。
第2行＝附表二第23行“负债清偿损益（4）”列的总计数。
第6行＝本表第1＋2-3-4+5行。
第11行＝本表第6-7-8-9-10行。
第13行＝本表第11×12行。
第16行＝本表第13-14＋15行。
第18行＝本表第16+17行。
清算企业所得税申报表怎么填法律分析：根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。有关项目填报说明。
“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
“纳税人名称”：填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。