开具红字发票申请单后要怎么做账

来源：转载互联网时间：2023-07-04 23:55:39

首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。　　

红字发票会计分录：　　借：应收账款（负数）　　贷：主营业务收入（负数）　　应交税费---应交增值税---销项税（负数）　　

开具正确的发票会计分录：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费---应交增值税---销项税　　

当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同1、如果是销售方,根据

如果用了防伪税控升级版,就很简单,不用跑税务局。如果购方未抵扣,销售方在系统里直接上传红字发票信息表,然后审核通过获取信息表编号直接开就行了。如果购

2.购买方或劳务接受方未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方或劳务提供方开具的红字专用发票后,与信息表一并作为记账凭证,作进项税额转出

已认证的进项发票开红字,需要作进项税额转出,同时冲减成本。已认证的进项发票开红字,需要作进项税额转出,同时冲减成本。