选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
天津税收优惠政策2021各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织领导，精心筹划部署，不折不扣落实到位。
要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。
要密切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映出问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。
税收优惠政策1、在税收洼地设立个人独资企业作为合作对象。
帮助企业在在收洼地注册设立个人独资企业，作为企业的业务合作对象。
因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，服务业按照0.5-3.5，建筑业按照0.35-2.45，商贸类按照0.25-1.75。
在缴纳以上税费之后，个人独资企业账户中的款项即可自由支配。
对于按月核定征收个人所得税的个体工商户：月生产经营收入在2万元以下的，个人所得税征收率为0。
月生产经营收入在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.5的核定征收率征收个人所得税。
月生产经营收入在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.8的核定征收率征收个人所得税。
月生产经营收入在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.4的核定征收率征收个人所得税。
服务类公司没有进项发票怎么办现代服务业具备高增值服务，高素质、高智力的人力资源结构，提供高文化品位，高感情体验、高精神享受的消费服务质量。其高增值服务、高智力的人力资源结构，体现出了现代服务业本身存在物力方面的成本空缺，进项不足，在经济效益高的同时面临高税收的压力。
我国加快传统产业转型升级，推动服务业大发展。各地方也为了带动经济的发展，给予依法纳税的服务企业税收优惠。面对这样的利好形式，企业应顺势而为，合理利用政策。
方案一：个独核定征收
在有税收优惠政策的地方，注册个人独资企业，享受地方核定征收的低税率，然后利用个人独资企业与主体公司进行业务往来，这样就可以合理开具票据，解决进项不足的问题，从而达到降低税收压力，合理筹划的目的。
服务企业经营业务大多关系到人力或技术费用，涉及的成本费用及进项较少，更有一些隐形支出甚至无法入账，这就导致了利润变高，面临企业所得税、分红税以及增值税高税收压力。
企业可以根据自身的业务形式和项目需求，把部分业务重组，成立一个或者多个业务相关的工作室或个人独资企业，把每家个独的开票量控制在500万以下，从而合理开具凭证，分配利润，享受低税率。
个独企业不交企业所得税；2.个人所得税低至0.5%；3.综合税负低至1.6%。
核定征收适用服务业、软件开发、规划设计、销售、文化传媒、企业营销策划、企业管理咨询、影视、直播、电商等行业，以及自由职业者、艺人、作家、讲师、网红、律师、设计师、专业顾问、股东等高收入人群。
方案二：高额返税退税
对接税收洼地，地方留存返还高达90%；2.增值税返税比例高达80%；3.企业所得税返税比例高达80%；4.个人所得税返税比例高达85%。
技术类、咨询类行业，利润越高节税效果越是明显。
国内企业纳税筹划的目的地：天津、上海、山东、安徽、江苏等，这些省市政府具有税收优惠政策且政策长期稳定。而采用的“总部经济招商”模式，无需实地办公，企业在不改变现有的经营模式和地点，也不需要人才工作变更下就可以享受入驻当地的税收优惠政策，企业省心享受低税率、高额返还。
综上，现代服务行业没有进项，可以采取业务分流，注册个独的方式解决。由于政府会根据具体情况出台适时的相关政策，所以每一次的税务筹划从选择到完成都不是一蹴而就，因此实时掌握政策变化，让筹划方案保持适时合法，是需要专业的团队来支持的。如果您还有其他的财税问题，欢迎点击头像查看个人简介免费咨询，我们会有专业的服务团队为您提供帮助。