这个最简单的方法就是把原来做错的分录冲销掉，然后再做一个正确的就可以了。
附加税误交如何处理?附加税误交如何处理?附加税交错,不论是多缴或少缴,按实际缴税回单记帐,借:应交税费-城建税等贷:银行存款或库存现金如果是本月多缴啦,在应交税费相关科目上就是借方,在下月申报时少申报,如果是贷方下月申报时多报.如果帐务处理没有错,就在填申报表时调整,如果是帐上有错,调一下帐然后按实际再调一下申报表.这样就纠正过来了,在一会计年度内是没有问题的.多交附加税要怎么办理退税?如果出现了多交附加税的情况,办理退税时需要提供相关资料(营业执照副本,退税申请表,完税证明等)去税局申请退回多交的税款.根据税收征管法的规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款(即多交的税款),税务机关发现后应当立即退还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即退还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还.在实操中,出现附加税多交的情况比较少见,一般是由于增值税多交或者增值税有减免而出现附加税多交的情况,不过,要注意由于出口退税或者享受税收返还退回增值税的情况,附加税是不予退还的.出口退税不退附加税可参考财税字〔1985〕143号文件,该文件目前依然有效,税收返还、即征即退不退附加税可参考财税[2005]72号文件,文件规定了实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,不退还城建税和教育费附加.。
增值税及附加税费预缴表所属期填报错误跨月怎么办增值税预缴表填错所属期可以修改，只要在申报期的期限内修改即可。
修改时，你可以直接到国税大厅作废申报表，回来后再次申报就可以了。
增值税申报表跨月可以修改，附列资料二填写错误也可以到办税大厅窗口去更正。
网上修改增值税及附加税费预缴的申报属期操作流程：首先，登录电子税务局，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】：进入【非按期申报】模块时，系统默认的“申报月份”是当前月份，且“税款所属期”在申报表内是无法修改的：如果需要申报的是其他月份，可直接点击“申报月份”进行选择。
注意事项： 1、根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定，自2021年4月1日起，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，当期无需预缴税款。
根据《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74号)的规定，纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。