税筹方案的设计一定是针对企业或个人的特定需求和碰到的问题。从税种角度，会涉及到对增值税、企业所得税、个人所得税及其它诸多税种的筹划，需要结合实际情况决定。此外结合不同企业类型、行业领域、发展阶段、具体业务性质、经营模式都可以采取不同的税收筹划方案。当然通过吃透政策用好、用足，采取措施有效降低税负，合理延迟纳税都是不错的途经。
个人独资企业税收筹划
主要用于解决企业所得税高、居间佣金无票成本、进项票缺失、股东分红高额个人所得税等等问题。操作模式是：我们在税收洼地成立一个个人独资企业，把本身公司的利润以成本（服务费）的形式转移到洼地的个独，当地的综合税负较国内多数城市低，而且无需交企税、分红税，最后只需要交2个点左右个税就能直接提现。
（自然人代开发票）税收筹划
主要用于解决公司成本票缺失。
操作模式是：缺票企业找自然人，签订服务协议，转账过流水，2个工作日即可出票，邮寄回缺票企业公司，用于成本计量，抵扣成本票缺口，降低企业所得税应纳税所得。
如何定制税务筹划方案？筹划需要建立在合法、合理的前提之下，这样才能够有效规避税收筹划工作开展的风险。现如今，我国实行的税率制度是累进税率，所以想要制定专业的税收筹划方案，就要尽可能地利用税率差异，同时这也是在节税操作上最为重要的原则。
是在税制要素上进行税收筹划方案安排的话，其主要需从以下两个方面入手。第一个是要找出不属于征税范围的内容。在我国税法中，几乎是每一种税种都规定了相对应的征收对象，那么，要在这些征收范围之中找出不属于范围之内的内容是不是毫无可能呢?事实上，并非如此。而这就涉及到税务筹划过程中，利用反向思维的重要性。就拿现在比较热门的专项技术转让为例，专项技术转让属于无形资产，根据国家相关税法规定，转让无形资产需要缴纳一定的税款，因此，反向思考的话，如果这项无形资产不在中国境内转让，那么就可能无需进行税款缴纳。所以现在很多公司都会选择转让给境外公司，这样就能够在一定程度上减少企业纳税支出。
有利于延迟纳税的办法。其实现在很多公司的运转都是依靠资金流，一旦公司的资金流出现问题，或者是卡在税收征收上，那么就会对公司的运营会产生很大影响。而延迟纳税可以延长企业的缓冲时间，起到缓解企业纳税压力的作用。因此，在税收筹划方案制定过程中，企业可以提前做好周期规划，分期付款，这样就可以分期缴纳税金，因此可以避免企业一次性缴纳大额税金。不过，该种筹划方式应如何运用，还需根据企业的财务状况及生产规模来综合判定。
企业开展税收筹划时，税收筹划方案的制定需要根据自身情况具体分析。不同公司由于财务状况不同，资金回转的时间也有差异。所以，企业在进行专业税收筹划方案制定时，还需根据企业整体经营状况，进行统筹兼顾。
企业该如何进行税务筹划?选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。