小微企业申报季度所得税的步骤 第一步,登录电子税局,在电子税务选择“我要办税”,然后点击“税费申报及缴纳”,进入申报界面。
第二步,选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”; 第三步,进入申报界面,这里可以选择网页或者离线申报。
第四步,网页或离线申报填写都是一样的,根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”, 通常预缴类型为第一项“按实际利润”,如果企业在税局报到时选择了其他两项,则按税局备案的选择即可; 而企业类型通常为“一般企业”,剩下的两种企业类型,适合设有总分机构的企业。
第五步,预缴税款具体数据的填写 1、根据企业财务报表数据,填写营业收入(指主营和其他业务收入,不含营业外收入)、营业成本(主营和其他业务成本)和利润总额。
根据企业实际情况填写企业类型: A其中小微企业根据财税〔2018〕77号规定: 1工业企业,年度应纳税所得额不超过100万元(新的政策为不超过300万),从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元; 2其他企业,年度应纳税所得额不超过100万元(新的政策为不超过300万),从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
B高新技术需要取得政府证书 C其他两项属于则选择是,否则选否; 3、其他事项如有,则填写,没有则不需要填写。
小规模纳税人如何报税季报通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”；2.自动识别税号，输入密码，单击“登录”；3.选择适用的数字证书，单击“确定”；4.输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”；5.单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”；6.在菜单里选择“增值税申报”；7.下面是小规模增值税申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过30万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。
本年累计不用填写，会自动计算的；8.第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税，代开发票产生的增值税是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补（退）税额”为零。
申报表填写完毕以后直接申报即可。
小规模季度报税网上申报流程小规模纳税人季度报税网上申报流程如下：1、登录税务局网站，选择税收申报模块，进入税务申报系统；2、选择增值税小规模纳税人并进入申报页面；3、选择季度申报并填写相关信息，包括纳税人识别号、申报期间、销售额、购买额等；4、根据实际情况选择适用税率、减免税额等，并计算应缴纳的税款；5、在申报页面上进行核对并确认无误后，点击提交申报按钮；6、系统会弹出缴纳税款的页面，申报人根据页面提示进行在线支付或者选择线下汇款；7、缴纳税款后，系统将自动生成缴款书和申报表，可以下载保存或者打印备份，也可以在网上查询申报结果。
小规模纳税人季度报税网上申报条件：1、已经在当地税务机关进行纳税人登记，并取得纳税人识别号；2、具备网上申报的条件和资格，包括已经在税务局网站上进行注册并取得相关账号和密码；3、已经按照规定保留了相关的财务会计凭证、原始票据、账簿等相关的财务会计凭证资料，以备税务机关的审查和核对；4、已经按照规定开具了增值税专用发票或者普通发票，并按照规定记录纳税人的销售、购买等相关业务活动；5、在申报期限内按照规定进行了申报并缴税，如未按时申报或缴纳税款，将会按照税务法律法规的规定进行罚款等行政处罚。
综上所述，小规模纳税人季度报税有具体的申报期限，一般为季度末的下月15日之前。
如果在申报过程中遇到问题，可以拨打当地税务局的服务热线进行咨询。
【法律依据】：《企业所得税汇算清缴办法》第二条企业所得税汇算清缴，是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。