疫情期间,山东省内的异地预缴税业务全部改为线上电子税务局自行操作,下面为大家介绍一下具体的操作流程,包括外管证报验步骤。 1、登录“国家税务总局山东省电子税务局”网站,输入纳税人识别号,登录密码,进入首页,如图: 选择项目所在地税务局进入
注意问清是哪个税源管理科, 选中,拉到最下方,点击“确定”进入
进入操作首页, 第一步做外管证报验, 点击左边“跨区域税源信息报告”。
点击下一步,进入“跨区域经营中” 选择“跨区域涉税事项报验”,点击办理
输入外管证编号,查询,选择报验地税务机关,点击详情,输入经办人、手机号等信息,保存,提交,等待税务机关审批,审批情况可在“跨区域涉税事项报验查询”查看。报验通过后,重新登录电子税务局。
进入操作首页, 点击左侧“增值税及附加税申报”
滚动条下拉到最后, 点击倒数第二个,“增值税预缴税款表” 下拉点击第二个“增值税预交税款表(跨区报验)”,必须选跨区报验这个,否则选择不了外管证号。
点开之后,出弹出选择外管证的页面,选择需要预缴税的外管证号。
选择完之后,开始填写增值税预缴税款表, 是否一般计税方法,一般纳税人就选“是”
填写项目编号,也就是合同号或者合同签订日期,项目名称,项目地址,销售额预征税额系统自动算出来,点击下方的保存按钮,紧接着点击“附加税”,进入页面,季销售额是否大于30万,选“是”,税额也是自动生成的, 点击保存,重新回到增值税预交税款表页面,点击“上报”,“缴款”,使用支付宝或 交税。
完成交税之后,回到首页,记住一定要选择第一步时选择进入的税务局管理科,否则打印不了税票。 点击“证明开具”,进入页面 点击左侧“开具税收完税证明(表格式)”
税款所属期间,选当月1号-31号(或30号),一定要选全月, 开具日期也必须选全月,点击查询,找到交税信息,打印即可。
建筑业简易计税异地预缴本地如何申报？众所周知，建筑服务业增值税的计算方法分为一般计税和简易计税。
从年4月1日起，简易计税按3%的税率计算，一般税按9%的税率计算。
那么建筑业简易计税异地预缴时本地如何申报？建筑业简易计税异地预缴本地申报的方法1、先填写一张预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》：建筑服务、销售不动产和出租不动产的预缴税款需在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”和第5行“不动产租赁预征缴纳税款”中填写；2、在异地预缴的税款属于“本期已缴税额”，申报时可用于抵扣应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》：上述预缴税款反映在第28行的“分期预缴税款”中。
根据报表的逻辑关系计算，不会形成重复纳税。
异地项目预缴税款的计算1、简易计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3%2、一般计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+9%)×2%3、其他税种：在计算预缴增值税后，根据应缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加，按照项目所在地的地方标准缴纳（不预缴）。
如果印花税已在当地缴纳，则不会向机构所在地申报。
企业所得税，由施工企业总公司直接管理的跨区域项目部，总公司按项目实际营业收入的0.2%按月或按季度向项目所在地预缴企业所得税，项目部向当地主管税务机关预缴企业所得税。
一些地方还将要求申报个人所得税。
实行全额扣缴明细申报的，项目经营所在地税务机关不得核定征收个人所得税。
异地预缴的附加税怎么申报抵减在填写附加税申报表的时候，把异地预缴的附加税的金额填写在申报表的预交税额栏次，这样就可以抵减应交的附加税金额了。
比如应交附加税1000，在异地预交了附加税200，把200填写在预交税额栏次，按应补缴附加税就是800。