转变经营方式巧筹划。增值税一般纳税人在销售货物时一般是根据进销差价按照13%或者17%的税率缴税；而营业税应税劳务中的“服务业—代理”税目的税率仅为5%。如果物流企业能够使自己从物资供应商的角色转变为销售代理商就可以实现节约税收的目的。
转变合同形式妙节税。由于季节性工作量的差异，物流企业往往将部分闲置的机器设备出租。按照税法规定，财产租赁应按“服务业—租赁”5%的税率缴纳营业税，如能按照装卸作业则只需按照“交通运输业”缴纳3%的营业税。
分别核算好处多。根据相关规定，对国家发改委和国家税务总局联合确认纳入试点名单的物流企业及所属企业开展物流业务应按其收入性质分别核算。提供运输劳务取得的运输收入按“交通运输业”税目征收营业税并开具货物运输业发票。凡未按规定分别核算其营业税应税收入的，一律按“服务业”税目征收营业税。
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。
纳税人在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担，以获得“节税”利益的行为很早就存在。
税务筹划具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。
《中华人民共和国税收征收管理法》
企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位（以下统称从事生产、经营的纳税人）自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当于收到申报的当日办理登记并发给税务登记证件。
工商行政管理机关应当将办理登记注册、核发营业执照的情况，定期向税务机关通报。
本条第一款规定以外的纳税人办理税务登记和扣缴义务人办理扣缴税款登记的范围和办法，由国务院规定。
物流企业如何合理避税 有哪些适合物流企业的避税方法企业避税的方式多样，从情况归纳，大致常用的方式主要有以下几个方面：
利用税收的差异性避税。利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税，如经济特区，经济技术开发区等等；利用行业税负差异避税，如生产性企业，商贸企业，外贸出口企业；利用不同纳税主体税负差异避税，如内外资企业、民政福利企业等；利用不同投资方向进行避税，如高新技术企业；利用组织形式的改变，如分设、合并、新办；改变自身现有条件，享受低税收政策，如改变企业性质，改变产品构成，改变从业人员身份构成等。利用特殊税收政策，如三来一补、出口退税。
利用税法本身存在的漏洞。利用税法中的选择性条文如增值税购进扣税的环节不同，房产税的计税方法（从租从价）不同；利用税法条文的不一致、不严密，如对起征点、免征额等；还有利用一些优惠政策没有规定明确期限的，如投资能源、交通以及老少边穷地区再投资退税等，无时间限制。
转让定价避税。关联企业高进低出，或者低进高出，转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变利息、总机构管理费的支付，影响利润；改变出资情况，抽逃资本金等，逃避税收。
资产租赁避税。如关联企业中，效益好的向效益差的高价租赁设备，调节应纳税所得，求得效益好的企业集团税收负担最小化；关联企业之间资产相互租赁，以低税负逃避高税负，如以缴纳营业税逃避缴纳所得税。
避税地避税。纳税人利用国与国之间、地区与地区之间特区、开发区、保税区的税收优惠政策，在这些低税负地区虚设常设机构营业、虚设中转销售公司或者设置信托投资公司，转移利润从而减少纳税。
让利销售避税。让利销售减少销项税额，大幅降低销售价格，以换取价格优势，增强产品市场竞争力，但国家税收（如增值税、企业所得税等）受到影响，对企业有益而对税收不利。
运用电子商务避税：电子商务是指交易双方利用国际互联网、局域网等进行商品和劳务交易。电子商务活动具有交易无国籍无地域性、交易人员隐蔽性、交易场所虚拟化、交易信息载体数字化、交易商品来源模糊性等特征。电子商务给避税提供了更安全隐蔽的环境。企业利用电子商务的隐蔽性，避免成为常设机构和居民法人，逃避所得税；利用电子商务快速的流动性，虚拟避税地营业，逃避所得税、增值税和消费税；利用电子商务对税基的侵蚀性，隐蔽进出口货物交易和劳务数量，逃避关税。
应答时间：2022-01-11，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
物流公司全套账务处理「物流公司财务税务筹划案例」物流行业最简单的说法就是一批货从哪到哪，挣多少钱。小型物流公司对于会计的领域关注的一个公式就是“收入-费用成本=利润”我这趟，我这单子我赚了多少钱。
很多业务里有个叫“代收货款”的业务，就是说商家把货物经过我这托运到卖家手上，我顺便给你把货款收回来，最后交到商家手上。
物流公司经营信息：从事货物运输、仓储经营等。
涉及税种：
一般纳税人，运输11%、仓储6%、装卸搬运6%。小规模3%。
企业所得税：25%，这里你要注意有个小微利的事，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
说到最后，没看懂也没有事，就是说年应税额不到50万元的，最后所得税25%按政策享受到10%，具体小微利的条件，直接百度，这里直接省略。
物流行业的印花税说率，货物运输合同万分之5，仓储保管合同千分之一。
国税：企业所得税、增值税。
地税：城市建设维护税、地方教育费附加、教育费附加、水利建设税。
一．收入
主营业务收入，基本常见的三类：仓储、运输、装卸搬运，日常中记账时候要有二级科目去细分，比如，主营业务收入-运输费。
收入里，会想到一个印花税的问题，印花税的计提是根据合同的不含税数额计提，一定是不含税的数额计提，不是含税的数额计提。
像物流行业利润低，它还属于是服务业，有时候月成本大于月收入也正常，没什么奇怪的。
主营业务成本：
成本的构成：汽车费(轮胎、过路、油费、折旧)+人员工资+外包等第三方成本+其他日常经营所需成本。会计账上的成本只是一个总数，具体的要看成本附表，每个公司内部都有成本明细模板的。
对应收入的项目发生的费用大部分计入成本，也可以细致。举个栗子，仓库的租金、水电费，可以直接细化归属的主营业务成本-仓储费中。还有有些业务你一家公司做不了，就需要同行业其他的公司一起完成，这就是外包，外包的时候，你要考虑发票的类别专票和普票，不是说专票就一定好，也不是说普票就不好。
这里补充：运输途中的加油费是否可以进项抵扣?完全可以，只要是专票都必须可以，当然你是一般纳税人的情况下。
过路费的进项计提方式：高速公路，金额除以(1+3%)*3%，一级二级公路，金额除以(1+5%)*5%。卧槽，物流行业这个玩意儿太多了，我觉得如果当地税务同意作为进项的话，咱们还是做进项吧，but你还要考虑增值税税负、所得税税负的问题。如果，我们的税负太低了，就不要做进项了。
库存现金、银行存款
这里我简单聊聊，只是说自己的心得分享。实际接触物流行业的账，是很杂的，往来账金额有高的，有低的，有回不来的，有回的及时信誉好的。基本上，有点规模的物流行业，应收基本300家以上，应付大概能有150家?那这应收的300多家我从应收的角度可以如何去管理?我可以把我的基本户，作为日常的缴税、工资、社保、备用金、和必须走基本户的这些使用。一般户我可以设置两个，1、是回款快的，我的重点客户，信誉好的。2、回款慢的，或者干完这单，找不到人的，人就消失的。我放一个，以一个月或者两个月为限，划拨基本户。(我个人认为银行账户的合理使用是内部管控的一个工具。)
当然了，这是个思路，实操中还是根据实际情况灵活运用。只是，我们要是这些往来没有一个银行账户规划的使用，这样会很乱，比如今天对方把钱汇到我基本户了，明天他汇到一般户了，后天该汇到基本户的那个人失踪了，跑路了。很乱。(当然啦，你还要银行流水、贷款指标、其它因素这些考虑。)
固定资产
车辆购置计入固定资产成本，折旧期限不出意外的话是4年，残值率通用标准5%。这里补充：车辆购置税一定计入成本，但是有个车船税的玩意儿，它是要计提到税金及附加里的。购车的进项税肯定是允许抵扣的。公司户头的车啊，不是个人的啊。保险费这些就计入管理费用-车辆使用费中吧。
其它的，叉车，物流行业最常用的工具，这个按3年或者5年计提折旧的都有，有点混乱，说它是运输起重设备类5年也好，把它弄3年里面也可以。
还有一些常用的设备如码垛机这些，很多适应行业的先进设备，你都需要了解，举个栗子，我买了这个固定资产，我每月的折旧是否小于对于我每月的收益，这些都需要考虑。还有现值和可变现净值的概念，说白了就是大型设备，我今天买了，从明天起我就要算入它一天的使用费用了，我用了2年，这个设备帮我公司干了什么，2年后，我把它卖了，我能赚多少?
这个你就要会固定资产清理了。这个在这个行业零零碎碎，常清理。
其它的不说了，反正5000元以下的办公设备也好，工具也罢，我都计入费用。2017的税法也有条说了，5000元的标准，就别在3000元，2000元议论了。或者计入周转材料低值易耗品，五五摊销法、一次摊销法。
存库商品
库存商品在这个行业里是个挺好的科目，真的，里面也是卧虎藏龙的，水挺深。常见的，比如工作服、轮胎、绳子、材料、反正这些经常用杂七杂八的东西，这里入账时，数量多，按常理一次内部使用消化不了的，就可以计入周转材料-低值易耗品-在库的科目了，根据实际领用情况，是去管理费用、营业费用还是主营业务成本就可以了。这里可以尽情的玩一次摊销了，没必要55很麻烦(在库、在用、摊销了)，周转材料低值易耗品也是属于存货的!举个例子，买了100个绳子，运输部用了10个，直接借：主营业务成本10，贷：周转材料-低值易耗品绳子，就行了。科目余额汇总表余额是在贷方就行了。
从资产负债表结构上，小型物流公司常会涉及的也就这些了，负债也不会涉及太多，顶多在应付账款的基础上多个其他应付款，应付票据，短期借款。短期借款银行利率4.35%左右。
那就闲聊一个话题，交通违章，这个应该算如主营业务成本里去还是营业外支出离去?我觉得这个两个都行，但是如果需要算单车利润的话，就算营业外支出去吧，根据公司内部管理去做吧。(我知道交通违章不属于日常经营活动的发生，部分人要求进营业外支出，但是也有算入成本的。)
但是如果计入营业外支出，违章是不需要做纳税调整增加的。它和罚款、滞纳金这些两码事。
公司赔偿款：这个会有，就是运输中造成损坏，根据合同赔偿，直接计入：营业外支出-赔偿款。对于合同的赔偿和交通罚款一样，属于民事责任，不需要做纳税调整增加。
期间费用
通常标准的用词：职工薪酬、劳务费、咨询顾问费、业务招待费、广告费和业务宣传费、佣金和手续费、资产折旧摊销费、财产损耗、盘亏及毁损损失、办公费、董事会费、租赁费、诉讼费、差旅费、保险费、运输仓储费、修理费、包装费、技术转让费、研究费用、利息收支、汇兑差额、现金折扣。