软件公司2021年应该怎样合理节税避税？
最近，很多客户都在讨论软件行业的税负问题。 例如缺进项发票、缺成本发票导致企业所得税过高等。 下面，笔者就软件开发行业存在的税务问题，从各方面简单进行分析：
作为信息化时代信息传播的基础，软件行业是一个可多方面应用的行业，并且与其他行业结合甚多，市场要求很大，软件行业已经成为我国经济发展中的不可或缺的战略性新型行业，这也使软件行业成为了高利润行业。
2008年-2015年间，我国软件业市场总量保持快速增长的趋势，软件业业务收入从2008年的7572.88亿元增加到2015年的42847.92亿，平均年增长率为28.09%； 2009年软件业收入9513.03亿，比去年同期增长25.62%。 未来三年软件业将是软件业高速增长期，收入分别为13364.02亿、18467.93 亿和 25022.34亿，比去年同期分别为40.48%、38.19%、35.49%。 2013年至2015年，软件业收入30587.47亿，37026.42 亿和 42847.92亿，分别比去年同期增长22.24%、21.05%及15.72%。
许多软件公司都忽视了对长期发展利润的重视。在经营过程中，不重视经营方式，没有提前进行税务筹划，某种程度上加大了企业后期税负压力。
软件行业的主要税负问题是，在纳税时，除了研发费用外，主要是人员的工资费用。 一个团队研发的软件收益随便就是几十上百万，但人员工资不能作为成本扣除，最终导致公司账面利润虚高、企业所得税压力大。
要向解决软件企业所得税的税收压力，可以利用一些区域性的税收优惠政策，通过总部经济招商的模式，入驻税收优惠园区，申请核定征收。其中，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只缴纳0.5%-2.1%的个税。总部经济招商的模式也不需要企业在园区实体经营，只要企业入驻到税收洼地，就可以享受当地的税收优惠政策。
通过入驻税收洼地，根据主体公司实际业务体量，设立一个或多个个人独资企业(xx服务中心、xx工作室)，申请核定征收，享受0.5%-2.1%的低税率。
税收洼地政策内容：
一般纳税人，享受增值税、企业所得税地方留存70%-90%；
个人独资企业，核定征收个税0.5%-2.1%。
重庆园区，个人独资企业，核定征收综合税负1.5%！
案例分析：
河南某软件信息技术公司，存在400万不能取得发票的业务，查账征收，导致这400万为净利润，需要缴纳税额为：
企业所得税： 400*25%=100万
400*6%=24万
附加税：24*12%=2.88万
税负总额：2.88+24+100=126.88万
如果企业需要把钱转到私户，股东还要缴纳20%的分红个税
解决方案：
该公司可以在小编所在税收洼地设立软件信息技术服务中心类型的个人独资企业，该新设服务中心承接这400万业务，导致主体公司利润减少，把企业利润转移到园区个人独资企业，减轻整体企业税负压力。
该企业需要缴纳税额为：
增值税： 400/（1+1%）*1%=3.96W
个人经营所得税： 400/（1+1%）*10%*30%-4.05=7.83W
附加税：3.96*6%（减半征收）=0.2376W
税负总额：0.2376+7.83+3.96=12.0276W
400万业务在缴纳万12万左右的税后，可以直接把钱转至私人账户，并且可以开增值税专用发票，不需要汇算清缴。
企业如何做好税务筹划选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
企业税务筹划怎么做？财税筹划的基本步骤? ，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话，杭州财税筹划的基本步骤? 收集税收筹划必需的信息 1、企业涉税情况与需求分析。不同企业的基本情况及纳税要求有所不同，在实施税收筹划活动时，首先要了解企业以下基本情况：企业组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。其中，筹划主体的意图是税收筹划中根本的部分，是税收筹划活动的出发点 2、企业相关税收政策与环境分析。全面了解与企业相关的行业、部门税收政策，理解和掌握国家税收政策及精神，争取税务机关的帮助与合作，这对于成功实施税收筹划尤为重要。有条件的，建立企业税收信息资源库，以备使用。同时，企业必须了解政府的相关涉税行为，就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期，以增强筹划成功的可能性 3、确定税收筹划的具体目标。税收筹划其目标是企业价值大化。而对上面已经收集的信息进行分析后，便可以确定税收筹划的各个具体目标，并以此为基准来设计税收筹划方案。税收筹划具体目标主要有：实现税负小化;实现税后利润大化;获取资金时间价值大化;实现纳税风险小化 税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行：首先，对涉税问题进行认定，即涉税项目的性质，涉及哪些税种等;其次，对涉税问题进行分析，即涉税项目的发展态势，引发后果，税收筹划空间大小，需解决的关键问题等;然后，设计多种备选方案，即针对涉税问题，设计若干可选方案，包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案