海南省企业税务筹划

海南自贸港最新税收优惠政策：

人才个人所得税最高15％；

鼓励类企业实施15％企业所得税；

企业资本性支出可一次性税前扣除或加速折旧和摊销；

离岛免税购物额度调高至每年每人10万元并增加品种；

岛内居民购买的进境商品免征进口关税、进口环节增值税和消费税；

旅游业、现代服务业、高新技术产业企业2025年前新增境外直接投资所得免征企业所得税；

企业进口自用生产设备免征进口关税、进口环节增值税和消费税；

展会境外展品进口和销售免税。

海南税务筹划

海南企业通过入驻园区：

海南企业选择入驻税收优惠园区可以享受到财政返还政策，其中增值税按照地方留存（50%）的40%-85%进行扶持，其中企业所得税按照地方留存（40%）的40%-85%进行扶持；企业可以选择次月返还或者季度返还；

海南企业通过税务筹划享受到个人独资企业核定征收政策，在园区内享受到增值税1%，个人所得税1.5%-2.1%定率进行核定征收，其中附加税减半仅0.12；综合税率仅3%。

入驻园区后，企业既可以享受当前相关部门法定扶持政策，又可以享受到园区内的扶持政策；可叠加享受，两者互不冲突。

海南企业可以利用个人独资企业进行灵活取现，因为利润属于个人所有，并且不需要缴纳企业所得税；

综上所述，在进行海南企业税务筹划的时候，应从全局出发，做好海南企业整体的税务筹划，勿使得一项税收降低，却让另一项税收增加，遵循税务筹划原则，才能合理合法的实现海南税务筹划方案的成功落地，从而提升海南企业经济实力！

在今年之前，利用个人独资企业，合伙企业的核定征收政策进行税务筹划是一种非常通用的做法，随着全面的政策缩紧，对持有股权的合伙企业，个人独资企业，一律实行查账征收，不得核定征收。如果想要通过核定征收节税，就只能注册个体工商户。

那么，海南个体户注册有哪些优惠政策? 1、服务类，信息技术类，设计类，文化传媒类，设备租售类，科技类(技术研发)等服务业及贸易业企业，可以注册个体工商户，个税核定征收。 服务业个税核定1%，综合税负2.06%;贸易业个税核定0.8%，综合税负1.86% 2、海南支持互联网平台企业自然人注册个体工商户，为个体工商户提供集群注册便利，同时，放宽对对平台经济集群注册个体工商户的名称。 3、个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。 4、海南高端人才和紧缺人才，个人所得税超过15%予以免征。 一般内地普遍采用“7档超额累进税率”最低3%，最高45%。而海南则简化为3档，按照3%，10%，15%三档超额累进税率征收个人所得税。 满足条件是:在海南居住满183天的个人，收入来源干海南自贸港范围内所得。

海南个体户注册如何进行节税? 首先要知道，个体工商户纳税有三种税收制度:查账征收，核定征收和定期定额征收。 就海南而言，目前海南自贸港现在允许注册个体户申请核定征收，每年不超过500万，综合税率1.97%;企业以有限公司+个体户的架构进行搭配经营，可大大企业所得税及个人所得税税负

海口市税务筹划的方法很多，而且实践中也是多种方法结合起来使用。

税收筹划的方法主要有:

利用税收优惠政策法

纳税期的递延法

转让定价筹划法

利用税法漏洞筹划法

利用会计处理方法筹划法