疫情期间,山东省内的异地预缴税业务全部改为线上电子税务局自行操作,下面为大家介绍一下具体的操作流程,包括外管证报验步骤。 1、登录“国家税务总局山东省电子税务局”网站,输入纳税人识别号,登录密码,进入首页,如图: 选择项目所在地税务局进入
注意问清是哪个税源管理科, 选中,拉到最下方,点击“确定”进入
进入操作首页, 第一步做外管证报验, 点击左边“跨区域税源信息报告”。
点击下一步,进入“跨区域经营中” 选择“跨区域涉税事项报验”,点击办理
输入外管证编号,查询,选择报验地税务机关,点击详情,输入经办人、手机号等信息,保存,提交,等待税务机关审批,审批情况可在“跨区域涉税事项报验查询”查看。报验通过后,重新登录电子税务局。
进入操作首页, 点击左侧“增值税及附加税申报”
滚动条下拉到最后, 点击倒数第二个,“增值税预缴税款表” 下拉点击第二个“增值税预交税款表(跨区报验)”,必须选跨区报验这个,否则选择不了外管证号。
点开之后,出弹出选择外管证的页面,选择需要预缴税的外管证号。
选择完之后,开始填写增值税预缴税款表, 是否一般计税方法,一般纳税人就选“是”
填写项目编号,也就是合同号或者合同签订日期,项目名称,项目地址,销售额预征税额系统自动算出来,点击下方的保存按钮,紧接着点击“附加税”,进入页面,季销售额是否大于30万,选“是”,税额也是自动生成的, 点击保存,重新回到增值税预交税款表页面,点击“上报”,“缴款”,使用支付宝或 交税。
完成交税之后,回到首页,记住一定要选择第一步时选择进入的税务局管理科,否则打印不了税票。 点击“证明开具”,进入页面 点击左侧“开具税收完税证明(表格式)”
税款所属期间,选当月1号-31号(或30号),一定要选全月, 开具日期也必须选全月,点击查询,找到交税信息,打印即可。
增值税预缴申报的流程是什么？增值税预缴申报是指异地销售房地产、异地出租房地产、异地提供建筑服务的单位或者个体工商户，销售自行开发的房地产项目的房地产开发企业，应当在房地产所在地和提供建筑服务的地点申报预缴增值税。
那么增值税预缴申报的流程是什么？增值税预缴申报的流程1、进入方式：1）【办税中心】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报】—【增值税预缴申报】，点击进入界面。
2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。
填写数据后确认录入无误，点击【申报】按钮。
点击【是】跳转到【税费申报及缴纳】—【税（费）缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税增值税预缴申报的注意事项1、增值税预缴申报可以无种认定信息。
可以重复申报3、一种预征项目里税种认定中认定了多条，则取最接近申报时间的数据。
如果时间相同，则随机选择。
申报后每种征收项目生成一条申报信息，即为申报时取的那条数据。
税种认定中纳税期限必须一致。
什么是增值税一般纳税人申报？增值税一般纳税人申报是指增值税一般纳税人按照有关税收法律、法规的规定履行纳税义务，就增值税缴纳事项向税务机关提交有关书面纳税报告，税务机关接受纳税人申报的过程。
增值税是什么？增值税是指对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税收入占我国全部税种的60%以上，是我国最大的税种。
增值税由国家税务总局征收。
50%的税收来自中央政府，50%来自地方政府。
进口环节增值税由海关征收，全部税收为中央财政收入。
年3月15日，国务院总理李克强在北京人民大会堂举行的第十三届全国人民代表大会第二次会议上表示，4月1日将降低增值税，5月1日降社保费率。
建筑业简易计税异地预缴本地如何申报？众所周知，建筑服务业增值税的计算方法分为一般计税和简易计税。
从年4月1日起，简易计税按3%的税率计算，一般税按9%的税率计算。
那么建筑业简易计税异地预缴时本地如何申报？建筑业简易计税异地预缴本地申报的方法1、先填写一张预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》：建筑服务、销售不动产和出租不动产的预缴税款需在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”和第5行“不动产租赁预征缴纳税款”中填写；2、在异地预缴的税款属于“本期已缴税额”，申报时可用于抵扣应纳税额填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》：上述预缴税款反映在第28行的“分期预缴税款”中。
根据报表的逻辑关系计算，不会形成重复纳税。
异地项目预缴税款的计算1、简易计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3%2、一般计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+9%)×2%3、其他税种：在计算预缴增值税后，根据应缴纳的增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加，按照项目所在地的地方标准缴纳（不预缴）。
如果印花税已在当地缴纳，则不会向机构所在地申报。
企业所得税，由施工企业总公司直接管理的跨区域项目部，总公司按项目实际营业收入的0.2%按月或按季度向项目所在地预缴企业所得税，项目部向当地主管税务机关预缴企业所得税。
一些地方还将要求申报个人所得税。
实行全额扣缴明细申报的，项目经营所在地税务机关不得核定征收个人所得税。