根据财务战略原理，在合理避税的前提下，企业存在的潜在税务风险有：
一要看企业的发展处于何种阶段，如果是处于成长期，这时企业的经营风险已经大大降低，可以进行一定的负债融资，以利用财务杠杆效应，达到合理避税，从而为企业带来更多的利润。但此时如果不采取负债融资，而只靠权益资金或者发行股票、债券等方式进行融资，就会增加税务风险从而给企业带来了不该有的损失。在企业的成熟期，此时企业的经营风险很小，企业战略应该做些调整，从以前的关注市场和市场份额转移到关注盈利能力和获取利润上来，利用大量负债筹资，以利用财务杠杆效应，进行合理避税，降低潜在的税务风险，实现利润最大化。在企业生命周期的衰退期，企业逐渐从行业中退出，销售业绩开始下滑，高额的固定成本使得企业很快陷入亏损的境地，因而公司的财务战略也应当转向考虑使用短期借款资金上来，降低税务风险，最大限度的提高企业利润。
二是在企业的成长期，对于低增长型企业，通常没有足够好的投资机会，在这种情况下，企业在进行筹资战略规则时，应根据最优资本结构的要求，合理权衡负债筹资比率和权益筹资比率，在风险可控的情况下，利用负债筹资，以增加利息支出获得相应的所得税利益，从而减少税务风险，增加股东财富。
企业传统的“避税”方法带来的常见风险两套账是很多企业常用的传统的“避税”办法之一，体现上看如同给企业或老板带来了利益，但随着我国依法治税的力度不断深入，强化 社会 信誉建造、金税三期、大数据分析等一系列行动的不断完善，这种做法在以下几个方面隐藏着巨大的危机和危险，很简单被税务机关监控并使企业处于困境。
现金来往危险
《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》（国务院办公厅函〔2017〕84号）要求，个人帐户超大金额和异常交易银行税务共享资源信息。文档清楚了合规管理行政经理一部分、税务机关、公安部门、国防安全行政机关、司法部门及其国务院办公厅银岗位、证劵、商业保险监管单位和其它行政单位构成的逃税和可怕股权融资危险评定调研组的工作目标，规定各一部分发觉异常，相互之间共享信息。
早前企业为了更好地掩藏收益或为了更好地使账目上的资金平衡，常选择的很多现钱完成买卖的方法，如今税务一部分假如想查已经是轻而易举。早前虚开增值税票、售卖不进账等历经老总、公司股东或财会人员的自己储蓄卡流回的现钱如今会变成偷漏税的直接证据。
人员费用列支危险
国税地税组织企业兼并、个人社保税征代表着个税申报数量、个人社保缴纳数量、工会经费及伤残人保证金缴纳根据等，都能历经金税三期管理体系保证统一取数、规格一同。缴税人对于同一计税基础想少申请交交税金的时代一去不复返。过去企业为了更好地避开个人社保花销，在工资条上下功夫、在工资条上减少员工总数，减少职工薪酬，将个体的工资额保证本地个人社保最少缴纳规范或个税起征点左右的作法存有极大危险。
偷漏税界定危险
金税三期的全覆盖也给与逃税、偷漏税个人行为送命严厉打击。金税三期塑造的“一个方式、二级解决、三个遮盖、四个管理体系”税务管理信息管理体系，对纳税人信息开展实时监控系统。对税务机关来讲，缴税人的许多“动作”实际上 就是欺骗自己之举。
税务机关历经企业上中下游进销存对比、横向纵向岗位成本、盈利数据信息对比剖析就可了解企业运营是不是异常。一旦发觉异常，管理体系会自动预警信息，税务机关工作员上门服务拜访，两个帐难以逃离税务机关工作人员的鹰眼侠。
信誉危险
创作者以前文章内容常做这两步，取得成功绕开缴税信誉度D级坑 早已讲解过企业信誉度危险，在塑造诚实守信时代的根基上，这几年历经了许多各项政策以增加 社会 发展信誉度管理体系修建。
企业税务信用等级高，在税务服务项目、投资融资借款、出口退税等层面享受有关优惠政策，相反企业税务信用等级低，不仅没有相对的优惠政策，反倒会被税务机关关键监管，甚至还连累关系企业。因此两个账的企业一旦被依法查处，信用等级的约束力也会令企业处在“举步维艰”的程度。
小结：
两个帐方法表层来看获得了短期内权益，但这些不合法权益一旦被依法查处将付款不少于1.5倍的使用价值，十分得不偿失。企业解决运营事宜提前开展整体规划，合理合法避税。
企业的税务风险有哪些企业税务风险主要包括两方面：
一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。
另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
一般认为，企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。
扩展资料
税务风险几乎是所有纳税人都会面临的问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大，业务范围广，重大事项多，社会关注度高等原因，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。
第一，用企业管理代替税务管理。大企业在管理过程中，由于上级公司对下级公司绝对控股或全资持股，在股权、财产、经营等方面，有很大的影响力，不自觉地把具有法人地位的不同公司，当作一个企业看待，在并购重组、资产划转等方面，习惯采用无偿划转等方式。
尽管在企业管理上可以将不同的法人企业作为一个企业对待，但在税务管理上，不同的法人企业，甚至不同的分公司之间，都可能是一个个独立的纳税人，相互之间的经济往来。
应该按照独立企业之间的往来收取价款、支付费用，税法一般不承认无偿划转。企业统一管理和税务区别管理的矛盾，导致许多潜在的风险。
第二，用情理观念代替税法规定。在处理某些具体问题时，很多大企业往往首先从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。情与法之间，理与法之间，经常发生矛盾，合情合理的做法，不一定合法。
比如，企业自税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，虽然实践中可能存在不征的现象，但严格来讲，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以给企业支付部分费用，是因为企业给税务机关提供代理服务了。
一些纳税人从情理的角度出发，认为税务机关支付的手续费不应征税，税务风险由此产生。涉税问题的处理，首先应该从税法的规定出发，将税法作为判定是否应该纳税的统一尺度，在执法和司法的过程中，法大于情，法大于理。当然，不合情、不合理的规定，也应适当调整。
第三，观念更新落后于征管的进步。税务机关不断从制度建设、技术手段、思想观念等方面强化依法征税，征管的环境已经发生很大变化。随着金税工程的实施，税务机关已经建立一套完整严密的征管系统，新的企业所得税年度纳税申报表，更是要求纳税人将更多的涉税信息提交给税务机关。
同时，税务机关不断完善依法征税的制度建设，税务人员随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因。
避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。
参考资料来源：百度百科-税务风险