（一）加强商业银行内控制度中关于内保外贷的控制。商业银行应建立完善的内控制度，对业务开展前的调查，业务中的审查以及业务发生后的跟踪都不能忽视，由于内保外贷业务涉及境外银行与境外企业，所以在业务发生后坚决不能忽略与国外分支行或代理行的业务跟踪，严格把好风险关。
（二）加强政策风险的防控。监管当局的政策随着宏观环境不断变化，商业银行要有专业的人员队伍关注国内外政策的变化，能在变化的政策中抽离出影响内保外贷业务的信息，并能在政策发生变化时积极应对。
（三）加强产品的创新及信用风险的防控。目前的内保外贷业务主要依靠境外贷款企业境内母公司的无条件、不可撤销担保，商业银行应随着政策的变动及时创新产品，同时注意杠杆率的控制。
（四）加强员工队伍建设。业务在不断发展变化、宏观政策也在不断变化，有一支专业的队伍尤为重要，包括产品的设计、风险的监控与度量、业务后期跟踪、业务推广等，同时加强各个环节的沟通，内保外贷业务环节多，稍有不慎就可能引发信用风险、操作风险。
税务贷款 风险点？报表层面的风险点
税负率明确低于同地区同行业水平。
成本结构明显区别于同行业同类产品，比如可抵扣进项的成本明显偏高，可能被视为多转了成本。
成本结构与产品配方不符，比如有的企业发生一个产品耗用多个包装盒的低级错误，再比如，投入材料与产品没有关系。
成本结构发生明显变化，而又没有推出新配方产品。
毛利率年与年之间、月份与月份之间起伏明显，又没有合理的解释。
毛利率或纯利率远远高出同行，或者远远低于同行，都可能被重点检查。
期间费用率偏高，大部分毛利被费用“吃掉”，导致企业微利或亏损，很容易被发现隐瞒收入。或者，期间费用明显偏低，提示可能“另外有一本账”，大量白条费用做在“另一本账”上面。
制造费用存在异常，比如水电费与产能不配比、外加工支出与产量不配比。
资产负债表结构异常，有形资产多，产值却很小，“大公司做小生意”，可能被怀疑有两本账。
物流费用占的比重偏高，可能被发现隐瞒了收入。
现金流呈负数，可能牵出“两本账”。
存货账实差异大，账多存少（虚库），或者存货时间太长，一直没有动用。
生产环节“在产品”账多实少，被视为多转了成本。
产能分析出现异常，包括设备产能评估、人工产能评估、材耗产能评估、制造费用产能评估、期间费用产能评，这些产能如果明显低于同行水平，可能存在隐瞒收入。
公司一直亏钱或微利，股东却大量借钱给公司，可能被怀疑有销售收入直接进了股东的口袋。
预收账款挂账时间太长，被强行要求确认收入履行纳税义务。
频繁出现大额现金收支，以及大额现金长期挂在账上，可能存在账外收支。
股东几乎没有缴个税，而股东个人资产很多，提示股东有“账外收入”。
账务层面的风险点
股东个人费用，在公司报销。这种情况，将被视为分红，企业须代扣代缴个人所得税。
用公司资金购买资产，资产所有人写成股东，资产的费用、折旧却在公司列支。这里有多个问题：股东涉嫌挪用公司资金、股东变相分红当缴个所得税、股东资产费用、折旧在公司列支也将被视为分红，须缴个人所得税。
没有成立工会，却计提工会经费，发生支出时，没有取得工会组织开具的专用凭据。所得税汇算时，这将被调整。
跨年度列支费用，比如上年12月的票据，拿到本年来列支。
不按标准计提折旧。
制造企业结转完工产品成本、结转销售成本时，无相关附件，或者存在随意性，或者不能自圆其说。
以现金支付工资时，无相关人员签字。
工资名单与社保名单、合同名单不一致。
商业保险计入费用，在税前列支。
生产用原材料暂估入账，把进项税额也暂估在内，虚增成本。
过期发票、套号发票、连号发票、假发票等入账列支费用。
货款收回后，挂在往来科目中，长期不确认收入。
非正常损失材料、非经营性耗用材料，没有作进项转出。
捐赠、发福利等视同销售行为，没有确认销售收入。
福利性质旅游和奖励性质旅游混在一起。前者属于福利费，后者吃于工资性收入。
非本公司人员在本公司报销费用，比如帮助客户、领导、外部专家报销机票、旅游开支等。
产品移库处理不当，被要求确认为收入。
总公司与子公司、分公司之间关联关系没有撇清，存在价格转移，被税务要求按市场定价确认收入。
未经批准，总公司与分公司合并纳税。
应征消费税的小汽车其费用不得抵扣进项。
打折销售、买一送一、销售返利等处理不当，导致增加税收。
股东借支，长期不归还，被视为变相分红，要求缴个人所得税。
直营店缺乏独立营业执照，涉税事项牵汲总公司；另外，本来可以按个体身份纳税的门店，却要求按总公司一起查账征收。
对外投资协议不完善，被税务认定为借款，因此所得税的投资收益须再交一次所得税。
借款给关联企业，不收利息，或者利息不入账。不收利息，属于“利益输出”，不入长属隐瞒收入。
固定资产或待摊销支出，没有取得正规发票，折旧和摊销额不能税前列支。
费用项目混肴：业务招待费、广告宣传费、培训费、福利费等有扣除限额的费用，是重点检查项目。
边角余料销售收入明显较高
财政补贴性资金，核算不当导致税务风险。
关系法人之间，无偿划转资产，包括设备，以及无偿提房产等，均要视同销售或租赁，确认收入纳税。
应收、预收、应付、预付等科目存在虚假户头，并且长期挂账，可能牵出“两本账”。
非生产经营性资产，比如员工上下班接送班车，不得抵扣进项税。
非公司名下车辆，费用不得在公司报销列支（租给公司的除外）。
不同法人主体之间借货还货，虽然不涉及货币收支，但依然是销售行为，应当缴纳增值税。
企业将银行借款或自有资金无偿借给关联企业，或非关联企业，涉及营业税风险。
宣传活动赠送礼品，须代扣代缴个税。
资本公积转增资本，如果涉及个人股东，须代扣代缴个人所得税。因此，不要直接转增资本。股东个人借款转资本，也存在类似风险。
“外账”附件与“内账”明显不一样，包括版式、纸张、签名等。
几乎没有白条，与当前的环境不符，可能提示还有一本账。
差旅费用、招待费用等少得可怜，明显与公司规模不符，提示可能因为现金流不足，有大量费用没有入账，或者，有大量白条费用进入了“另一本账”。
发票层面的风险点
收到专用发票，却没有用于抵扣，也没有入账。当某一天，供应商涉税时，顺着这些发票摸查过来，就可能发现本企业存在“体外循环”、“两本账”。
2．供应商不能开专用发票，供应商让他的上家，开给本企业。这种专用发票，不能用于抵扣。
专用发票商品品名与实际清单不符，或者没有清单。
大头小尾发票，手工的是撕下来开，机打的也存在税控机打一联，然后用普通打印机伪造一联的情形。“阴阳发票”性质类似，于客户联和记账联、存根联抬头不一致。
5．买发票的风险：买 来假发票、套号发票，也有卖真发票的卖给你，但在当月最后一天作废处理，你拿到的发票就成阳废票。
客户方涉税，或者国企受反腐调查，可能把你买的发票事查出来。
第三方开发票，委托付款的风险。增值税法规要求，必须“票、款、物三统一”。
账户管理
在银行开具辅助账户，不向税务申报，收入进入这个账户，不确认收入。这种查出来性质比较严重。
个人卡长期使用于收款，而金额进出很大，累计金额也大在。这很容易受到监管，从而查出未确认收入。
个人卡用于收取货款，却同时用于支付供应商款，一旦供应商涉税被查，这些个个卡也就暴露了。
个人卡用于收取货款，同时通知经销商，导致很多人知道这些卡在用于收取货款。
股东个人卡信息被泄露。
反洗钱监控，牵出个人卡收取大量货款的风险。
企业常见的税务风险有哪些？企业税务风险主要包括两方面:一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。
另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
（1）竞争风险竞争风险主要是指纳税人没有全面认识到纳税筹划的作用，导致自身利益和竞争实力的降低，从而产生竞争不利风险。
纳税筹划作为财务管理中的重要内容，企业能够利用筹划减轻税负，增加利润和整体效益，强化自身市场竞争实力，实现最大化价。
（2）经济风险经济风险主要是指纳税人因纳税筹划成本难以收回，承担法律责任而多支付和多交款项，从而产生的经济损失。
捷税宝：一般纳税筹划成本包括公共协调费用支出、企业职工福利支出、工资、方案筹划代理费以及其他费用支出等。
（3）经营风险对于纳税筹划方案而言，其主要是合理预测企业的经济活动，如果其基础出现较大变化，将会影响纳税筹划。
例如在对利息费用进行纳税筹划时，如果采用财务杠杆效益，一旦企业资金或利率出现变化，企业将会面临严重的财务负担，影响利润的提高。
（4）意识形态风险对于意识形态风险而言，其主要是指征纳双方在纳税筹划效果和目标等方面存在的认知，从而产生风险。
捷税宝提醒：由于纳税人在其实际经营过程中往往会自己确定筹划方案及其实施，方案的合法性与合理性主要取决于税务机关对其认可度。
（5）政策风险随着市场经济环境的不断发展与变化，受经济结构以及产业政策调整的影响，税收政策也不断变化，从而适应经济的发展。
纳税筹划作为一种事前筹划行为，其多是以现有的税收政策为依据来设计方案，如果税收政策出现变化，将会导致纳税筹划方案缺乏合理性与合法性，产生纳税筹划风险。
凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机.关申报办理税务登记。
其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
综上所述，企业不缴纳税收的风险、企业不按时缴纳足额税款的风险、以及税务发票风险；企业应当按照《税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定定期足额缴纳应缴税款【法律依据】：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。
主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。
税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。
税务登记的内容包括:纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。
第二十六条 纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。