2017年企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表是什么?企业所得税季度申报表怎么填写?下面是我整理的2017年企业所得税季度申报表，欢迎大家查阅!
(1)适用范围
凡依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其《实施细则》的规定缴纳企业所得税的纳税人，无论盈利、亏损还是享受减免税，均应按照税法规定和本表要求，按季填报《企业所得税季度申报表》。纳税人年度申报填写《企业所得税年度纳税申报表》。
(2)表体项目的填报说明
第1
“收入总额”：填写纳税人从事生产经营活动所取得的各项收入的总和，采取分摊比例法计算应纳税所得额的事业单位、社会团体填写应税收入净额。
第2
“利润总额(应纳税所得额)”：实行自核自缴的纳税人填写本期按现行财务会计制度计算的利润总额;
实行纯益率征收的纳税人根据计算所得填写，公式为：应纳税所得额=收入总额×税务机关核定的纯益率，将“应纳税所得额”填入第2行“利润总额”;
采取分摊比例法计算应纳税所得额的事业单位、社会团体根据计算所得填写，公式为：应纳税所得额=应税收入净额-分摊的准予扣除项目金额，将“应纳税所得额”填入第2行“利润总额”
第3
“适用税率”：按纳税年度实现应纳税所得额确定其适用税率。税法规定企业所得税法定税率是33%的比例税率。
两档优惠税率为：应纳税所得额在3万元以下(含3万元)的减按18%税率征收;年应纳税所得额超过3万元至10万元以下(含10万元)的减按27%的税率征收。在中关村科技园区内经批准的高新技术企业以及经批准在境外上市的股份制企业，按国家统一规定或批准的税率。
第4
“应纳所得税额”，填写纳税人按其适用的.企业所得税率计算出的应纳所得税额。公式为：应纳所得税额=利润总额(应纳税所得额)×适用税率
实行定额征收企业所得税的纳税人，直接按主管税务机关核定的税额填入“应纳所得税额”。
第5
“期初未缴所得税额”，根据纳税人上年12月末应缴而未缴的所得税额填写。多缴的应以“-”表示，年度中调整期初数的按调整后的数字填写。
第6
“减免所得税额”，填写纳税人申报所属期内批准减、免的企业所得税额。
第7
“查补以前年度税额”，填写申报所属期内查补入库的以前年度企业所得税额。
第8
“实际已缴纳所得税额”，填写纳税人申报所属期累计已经缴库的企业所得税税额。
第9
“本期申报延交所得税额”，填写纳税人本期申报并经主管税务机关批准的缓交企业所得税税额。
第10
“实际应补(退)所得税额”根据本表计算所得填写，即
10行=4行+5行-6行+7行-8行-9行。即申报当期填开税票入库的企业所得税税额。
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小规模的企业所得税季报要缴税吗？要怎么申报？报税问题，可能是会计人们最头疼的问题，小规模和一般纳税人的还不一样，而且政策每年都在变，如果你对这部分内容不了解，那就和深空网一起来学习吧。
小规模的企业所得的季报要不要缴税？是要缴税的，为了进一步支持小型微利企业发展，根据(财税〔2014〕34号)对小型微利企业的优惠政策作出进一步规定：自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据(财税〔2015〕99号)规定：自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
小规模纳税人企业所得税季报怎么报？1、增值税小规模纳税人月不含税销售收入不超过2万元(含2万元)免收增值税，计算公式为：应纳税额=月开票金额合计÷(1+3%)×3%，根据(财税〔2013〕52号)为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税;对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
企业所得税政策依据：总局公告2014年第23号有关扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围规定，所得税申报表(2014版)申报时即时享受小型微利企业税收优惠，只在报送年度企业所得税纳税申报表时，应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。
小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。
小规模纳税人所得税怎么计算?所得税的计算缴纳与是否小规模没关系。
企业所得税有两个征收方式：定率征收和查账征收。
从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20%二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
查账征收计算公式：本月(季度)应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月(季度)已纳所得税。
核定征收计算公式：本月(季度)应纳企业所得税=本月(季度)销售收入*核定的应税所得率*25%小规模纳税人未达起征点如何填写申报表？。
小规模纳税人企业所得税怎么申报？小规模企业所得税申报流程：选择网上申报方式的纳税人可通过国税局网站办理报税，且将纸质申报资料报送税务机关，并预缴税款；选择手工申报方式的小规模纳税人可以到办税服务厅领取或登录网站下载《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填写并加盖公章，报送办税服务厅，预缴税款。
小规模纳税人申报企业所得税需要在每个季度的次月1-15日期间申报，年度申报则为次年的1-5月底期间进行申报。