利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业
开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：
低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。
产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。
就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。
合理利用企业的组织形式开展税务筹划
在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。
企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。
第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。
如果在境外设立分支机构，子公司是独立的法人实体，在设立所在国被视为居民纳税人，通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠，一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体，在设立所在国被视为非居民纳税人，所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，因此，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。
利用折旧方法开展税务筹划
折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。
缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。
利用存货计价方法开展税务筹划
存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。
选择不同的存货发出计价方法，会导致不同的销货成本和期末存货成本，产生不同的企业利润，进而影响各期所得税额。企业应根据自身所处的不同纳税期以及盈亏的不同情况选择不同的存货计价方法，使得成本费用的抵税效应得到最充分的发挥。如，先进先出法适用于市场价格普遍处于下降趋势，可使期末存货价值较低，增加当期销货成本，减少当期应纳税所得额，延缓纳税时间。在企业普遍感到流动资金紧张时，延缓纳税无疑是从国家获取一笔无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀情况下，先进先出法会虚增利润，增加企业的税收负担，不宜采用。
利用收入确认时间的选择开展税务筹划
企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响，不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择，控制收入确认的时间，合理归属所得年度，可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
企业所得税法规定的销售方式及收入实现时间的确认包括以下几种情况：一是直接收款销售方式，以收到货款或者取得索款凭证，并将提货单交给买方的当天为收入的确认时间。二是托收承付或者委托银行收款方式，以发出货物并办好托收手续的当天为确认收入时间。三是赊销或者分期收款销售方式，以合同约定的收款日期为企业收入的确认日期。四是预付货款销售或者分期预收货款销售方式，以是否交付货物为确认收入的时间。五是长期劳务或工程合同，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现。
可以看出，销售收入确认在于“是否交货”这个时点上，交货取得销售额或取得索取销售额凭证的，销售成立确认收入;否则收入未实现。因此，销售收入的筹划关键是对交货时点的把握和调整，每种销售结算方式都有其收入确认的标准条件，企业通过对收入确认条件的控制即可以控制收入确认的时间。
利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，应尽可能地列支当期费用，减少应缴纳的所得税，合法递延纳税时间来获得税收利益。
企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类：一是允许据实全额扣除的项目，包括合理的工资薪金支出，企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目，包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等，企业要控制这些支出的规模和比例，使其保持在可扣除范围之内，否则，将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目，包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额，以充分发挥其抵税的作用，减轻企业税收负担。
允许据实全部扣除的费用可以全部得到补偿，可使企业合理减少利润，企业应将这些费用列足用够。对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支;超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
税务登记要去哪里办理问题一：税务登记证可以在哪里办到? 办理登记条件和程序
(1)办理税务登记条件：从事生产经营的纳税人，要在领取营业执照之日起30日内到办税服务厅申办税务登记，并备齐有关证件资料：营业执照、有关合同、章程、协议书、银行帐户、帐号证明、组织机构、统一代码证书及复印件、法定代表人和董事会成员名单或业主居民身份证（护照）以及当地主管税务机关要求提供的其他证件、资料。 (2)纳税人办理税务登记时，先从税务窗口或办税服务厅指定的其他窗口领取《税务登记表》（一式三份），按要求填写后签字或盖章，连同其他证件、资搐递送到“税务登记窗口进行申报。税务机关自收到申报之日起三十日内审核并发给税务登记证件。
问题二：应该在哪里办税务登记证 根据属地管理原则，从事生产经营的纳税人应向生产经营所在地税务机关申报办理税务登记，通常应当根据营业执照的“住所”一栏确定生产经营地址。您可以直接拨打徐州地税局纳税服务热线12366-2，核实当地的税务登记证办理地点。
问题三：如何办理税务登记证? 2016年税收宣传月期间推出了“418税法节“活动，4月18日到4月28日活动期间，开通了免费税务专家在线咨询、免费为企业税务筹划等。活动主题：财税免费办，尽在418”。
问题四：办理税务登记证流程 去你们当地的税务局大厅办理税务登记证。
但是如果你们当地有综合行政服务中心，你就应该去那里办税务登记证。（你的营业执照也应该在那里办的）
办了之后就去找国税和地税的税管员。（不用主动找，他们也都会给你打电话的）
每个月交多少税根据你们店面的情况（大小，位置等等）确定一个定额。当然其中有死的部分，也有灵活的部分，就看你和税管员搞好关系啦！
办理营业执照后30日内必须办理税务登记证，逾期办理的会被罚款，税法上规定是2000块钱以下罚款。所以你尽快去办理，会罚的少点。
祝你顺利！
问题五：办理税务登记证,需要带什么手续? 地税：1、营业执照副本及复印件（如无齿有关部门批复及复印件） 2、组织机构代码证及复印件 3 、法人居民身份证及复印件 4、银行开户许可证及复印件（可办完税务登记后凭正本或副本办理） 5、单位公章、财务章、法人章 6、自有房产的持房产证复印件，非自有的持房屋租赁协议复印件 7、企业章程复印件
税务登记表2份 2、营业执照副本复印件1份 3、银行开户证明复印件1份 4、组织机构代码证复印件1份 5、法人居民身份证及复印件1份 6、办税人员身份证复印件1份 7、经营地点、场所证明或租房协议购地合同复印件1份 8、公司章程复印件一份（提供董事会成员名单一份加盖公章） 9、财务制度复印件一份 10、若超出领取营业执照30日，做延期说明一份
这是胆发区的要求，具体的你要到当地税务局领取税务登记提示
我办过超麻烦尤其是国税，好得没准她会告诉你怎样弄，不好的你就一边一边去吧！
问题六：税务登记在哪里办理 从你的表述上看你属于个体工商业户，我们这儿个体工商业户办证的流程是：准备身份证，营业执照、经营场地的证明（自有的房产证或土地证，租赁别人的合同也可）的复印件，到当地主管税务机关领一个税务登记表并填写完毕，由管理员签字，主管税务机关盖章（我们这儿是国地税联合办证，国地税共管户现在需要分别到国税和地税找管理员签字盖章，但表只需要一个，若不是联合办证，那税务登记表需要二个），到县级的办证服务大厅找税务部门的办事点输入和打印证件
问题七：税务登记证在哪个部门办 根据这家税务总局《税务登记管理办法》第三条确定： 县以上国家税务局（分局）、地方税务局（分局）是税务登记的主管税务机关，负责税务登记的设立登记、变更登记、注销登记和税务登记证验证、换证以及非正常户处理、报验登记等有关事项。
所以税务登记证在当地的国家税务或地方税务机关办理。 国家税务局（分局）罚地方税务局（分局）现在一般都实行联合办理税务登记。既二个税务局都可以由你选择到哪个税务局办。
问题八：税务登记证需要变更，需要那些资料？怎么办理？在哪里办理？ 税务登记携带下面所需材料，去税务局或所在地行政办事大厅税务窗口办理变更手续。
企业：纳税人在办理变更税务登记时，应提交如下资料、证件：
书面申请；
营业执照及工商变更登记表的原件及复印件；
变更内容的决议及有关证明文件的原件及复印件；
承继原纳税人债权债务及帐务连续核算证明；
国税机关发放的原税务登记证件；
主管国税机关需要的其它资料、证明。
个体：纳税人在办理变更税务登记时，应提交如下资料、证件：
书面申请；
营业执照及工商变更登记表的原件及复印件；
变更内容的决议及有关证明文件的原件及复印件；
承继原纳税人债务及帐务连续核算证明；
国税机关发放的原税务登记证件；
主管国税机关需要的其它资料、证明。
问题九：在地税局办理税务登记证需要什么材料 （1）营业执照副本或其他核准执业证件原件及其复印件；（2）公司名称核准通知书或公司设立登记申请书复印件；（3）组织机构统一代码证书副本原件及其复印件；（4）注册地址及生产、经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及其复印件；如为自有房产，请提 *** 权证或买卖契约等合法的产权证明原件及其复印件；如为租赁的场所，请提供租赁协议原件及其复印件，出租人为自然人的还须提 *** 权证明的复印件；如生产、经营地址与注册地址不一致，请分别提供相应证明；（5）公司章程复印件；（6）有权机关出具的验资报告或评估报告原件及其复印件；（7）法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及其复印件；复印件要求一式三份，分别粘贴在三份税务登记表的相应位置上；（8）法定代表人（负责人）和财务负责人的近期免冠1寸照片三张，分别粘贴在三份税务登记表的相应位置上。（9）纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还须提供总机构的税务登记证（国、地税）副本复印件；（10）改组改制企业还须提供有关改组改制的批文原件及其复印件。
问题十：新公司都需要去税务局办哪些手续 具体流程解释： 工商所流程： 一、查名（需1周时间） 所需资料由您提供： 1.全体投资人的身份证复印件（投资人是公司的需要营业执照复印件） 2.注册资金的额度及全体投资人的投资额度 3.公司名称（最好提供5个以上）、公司大概经营范围。 查名资料备齐后由相关部门受理，查名所需手续由相关部门完成，查名通过后会预先通知您并核发查名核准单一份、一套章（公司公章财务章法人章股东章）及银行询证函一份。 二、验资（即办即完） 您凭核发的查名核准单、银行询证函、一套章去您就近银行办理注册资金进账手续，办理完后从银行领取投资人缴款单和对账单，银行询证函则由银行直接快递会计事务所，随后由会计事务所办理验资报告。 验资通过后核发验资报告2份。 验资必须由您本人完成，委托其他机构办理将会承担相关责任，具体参见新公司法第十二章法律责任。 三、签字（即办即完） 您带好身份证前往工商所进行签字，工商所核实后通过。 签字需要本人到场，经工商所人员确认为本人无误后签字生效，签字通过后即可以开始办理营业执照。 四、办理营业执照（需2周时间） 所需材料仅供您参考，所有资料由相关部门提供： 1.公司董事长或执行董事签署的《公司设立登记申请书》 ； 2.公司申请登记的委托书 ； 3.股东会决议 ； 4.董事会决议 ； 5.监事会决议 ； 6.章程 ； 7.股东或者发起人的法人资格证明或自然人身份证明 ； 8.董事、监事、经理、董事长或者董事的任职证明 ； 9.董事、监事、经理的身份证复印件 ； 10.验资报告 ； 11.住所使用证明（租房协议、产权证）； 12.公司的经营范围中，属于法律法规规定必须报经审批的项目，需提交部门的批准文件。 资料齐全后所有手续由相关部门完成，报工商局审批后核发营业执照正副本和电子营业执照，随后工商所流程完毕。 以下为质监局流程 办理组织机构代码证（需1周时间） 本步骤手续和所需资料由相关部门提供并完成，前往质监局办理组织机构代码证，核发代码证正副本和代码卡后质监局流程结束 以下为税务局流程： 办理税务登记证（需2周时间） 一、提供资料：所需资料仅供您参考，所有资料由相关部门提供。 1.《企业法人营业执照》原件、复印件各一份 ； 2.《组织机构统一代码证》原件、复印件各一份 ； 3.《验资报告》原件、复印件各一份 ； 4.企业章程或协议书或可行性研究报告或合同书原件、复印件各一份； 5.法定代表人、财务负责人和办税人员的《居民身份证》原件、复印件各一份； 6.经营地的房产权或使用权或租赁证明（加贴印花税）原件、复印件各一份。 二、填写表格报送市局：所需步骤仅供您参考，所有手续相关部门操作。 填妥税务登记表及其他附表，呈税务所所长签字通过后连同所需材料报送市税务局（均由相关部门办理），核审并审批后打印税务登记证并领取税务登记证，至此税务局流程结束。 至此所有证件办理结束，您交纳办理费用后领取所有相关证件，然后前往您就近银行办理基本帐户和纳税账户（相关部门提供办理此业务的详细资料和步骤） 后续手续流程：（后续流程共6项，均在税务所完成，所有手续所需材料由相关部门提供和完成） 1. 办理税种登记：按您公司的情况，确定公司的性质（贸易型税率4%、生产型6％、服务型5％等），提供相关材料填妥相关表格后呈税务专员； 2. 办理所得税核定：通常所得税为核定征收方式，提供相关资料后填妥相关表格后呈税务专员； 3. 办理印花税业务：按您公司的规模，提供相关资料后填......>>
企业如何进行纳税筹划（增值税）更多增值税的纳税筹划方法。
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增值税的纳税筹划可以从三个方面解决！
一，从根本上来说，企业人员还是要有发票意识，能够取得发票的情况下尽量取得发票，不开具票据的供应商可替换。其次通过这些方法还是解决不了企业欠缺发票的根本问题，只能解决一部分的问题
二，可以考虑利用一些地方性的税收返还奖励政策。
具体政策为：
1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
税收奖励返还按月兑现，企业当月纳税，税收奖励返还次月到账
注册招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址
外省市，全国各地的企业都可以申请享受。
税务筹划，节税避税需在合规的框架内合理的进行操作
切勿盲目避税，导致一些不必要的税务风险，导致因小失大！
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