当月认证当月红字发票怎么处理

当月开红冲发票,次月报税按汇总表上的金额和税额申报,如果页字发票金额大于正常开票,就按负数申报就可以了.

简单点就是那张发票可以先按暂时按正常票做账： 借 ：应收账款

：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

应收账款

因为上月已开开具增值税发票，就是已经报税了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。