企业税务信息管理系统（eTIMS）eTIMS从数据管理入手，通过多种方式将企业分散在各处的涉税信息统一收集整理，结合数据治理与数据分析技术为企业提供一站式解决方案，只需要一个平台即可完成所有的内部涉税工作。
提高工作效率
通过自动化涉税信息采集、重复数据初始化、自动生成涉税资料等服务，优化涉税信息采集报送的流程，结合内置政策法规、沟通平台、办税提醒等改善企业税务管理模式
提升数据质量
通过内置数据质量管理模块，在涉税信息采集处理过程中采用交叉验证、规则审查等方式持续监控企业涉税数据的问题，进而提升涉税数据服务的准确性
降低管理成本
借助eTIMS提供的各类涉税信息服务，对比企业传统方式的税务管理、业务办理、数据处理工作平均直接管理成本减少30%以上
减少税务风险
通过对税收政策和企业运营工作涉税环节的梳理，为企业建立一套风险指标体系，系统自动执行风险识别和预警。结合对税务监管部门工作的理解，内嵌监管经验
企业所得税申报操作流程企业所得税申报操作流程
企业所得税申报操作流程,纳税时如果没有了解纳税流程很容易出现问题，给自己家的企业带来麻烦，因此纳税人应该如何纳税才能正确地走完整个流程呢？下面我带大家简单了解一下企业所得税申报操作流程.
企业所得税申报操作流程1 1、操作前准备
（首次登录广东省电子税务局适用）
登录前你准备好了吗？请检查：
浏览器Internet Explorer 9或以上版本。
使用Adobe Reader10或以上版本。
进入系统方式
在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后，点击“广东省电子税务局（官网）”进入。
登录网址：www.etax-gd.gov.cn/xxmh/html/
进入登录界面
使用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。
进入申报界面
点击“申报缴税”进入申报界面。
选择所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记录填写申报表。
若未生成相对应年报记录，则尝试修改申报月份或者重置申报清册。
在请选择申报方式框中点击离线PDF申报下载申报表。
点击“保存”下载到电脑上，用PDF格式打开，进入企业所得税年度申报界面。
填写申报表单
纳税人根据企业的涉税业务，选择“填报”表单，不必要的表格请勿随意选择。
A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入费用明细表（A101010、A102010或A101020、A102020或A103000）、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表均为必填报表。
其他表为选填表，根据企业的涉及业务进行选填。如：“捐赠支出”需填A105070捐赠支出及纳税调整明细表，涉及境外所得税收抵免业务的企业须填报A108000～A108030，跨地区经营汇总纳税的企业须填报A109000～A109010等。
勾选已填写的表格时，会删除相关表格数据。
注：填报申报表有二种方式：一是直接填写申报表，本文主要介绍此申报方式。二是选择“导入数据”，导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报系统生成申报数据后选择“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。
选择此方式，选填PDF表单与报盘文件中的表单应一致。
填写基础信息表A000000
所属行业明细代码自动调用税务登记信息中的行业代码，若发现错误，可通过电子税务局【涉税事项办理】-【变更登记】修改或前往前台变更税务登记信息。
资产总额单位为万元，请勿直接复制资产负债表数据，否则将虚增企业资产。
请慎重选择“从事股权投资业务”选项，将影响“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”扣除限额的计算。
“企业重组及递延纳税事项”选择“是”的，需填写《企业重组情况及纳税调整明细表》（A05100）。
填写收入支出明细表
行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人填报A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业支出明细表。
A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表。
除金融企业、事业单位、民间非营利组织之外的企业填报A101010一般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表。
填写A104000期间费用明细表
注：发生“销售费用、管理费用、财务费用”业务必填A104000期间费用明细表。
填写纳税调整明细表
（A105000～A105120）
捐赠支出、特殊行业准备金等明细表只要发生相关业务，不论是否需要纳税调整，均需填报。
本项目填写会计处理不确认收入而税收规定应确认为应税收入的金额，若会计已经作收入处理，则无需填写。
当《基础信息表》中“109从事股权投资业务”，选择“是”时，本表第6行第2列和第6行第5列将作为“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”的扣除基数。
根据新企业所得税法的决定，超过年度利润12%未扣除的捐赠支出准予结转以后三年扣除。
根据国家税务总局2018年第15号规定，企业申报扣除资产损失，仅需填报该表，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。
A105010～A105120任意一张表被选中，必填报A105000表。
行业代码为6600、6700、6800、6900的企业，只要会计上发生相关支出（包括准备金），不论是否纳税调整，须填报A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表。
填报弥补亏损明细表
（A106000）
注：不论是否涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业，必填报A106000企业所得税弥补亏损明细表。
填报填写税收优惠明细表
（A107010～A107050）
具有高新技术企业资格的纳税人无论是否享受税收优惠政策，均需填报本表。
填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，应根据国家税务总局公告2018年第23号规定“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式办理。
填写A107011（符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表）、A107012（研发费用加计扣除优惠明细表）表的企业，须同时填写A107010。
填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的企业，须同时填写A107040表。
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填写境外所得税收抵免表
（A108000～A108030）
填报A108000表时，境外所得抵免方式有“分国（地区）不分项”和“分国（地区）不分项”二种选择。如选择“分国（地区）不分项”，“国家（地区）”项应逐行填报A108000及其附表；如选择“不分国（地区）不分项”，A108010表、A108020表、A108030表“国家（地区）”项仍可以填写多行，而A108000表“国家（地区）”项不需要填写。本抵免方式一经选择后，5年内不得改变。
填写主表（A100000）
主表除少量内容外，多数项目来自下级附表的汇总数据。点击“校验本页数据”可检查填写数据是否正确。
填写跨地区汇总纳税企业申报表
（A109000～A109010）
适用于跨地区经营汇总纳税的`纳税人填报。
检查所有数据
点击“检查所有数据”，对已填写申报表的漏填或不合规的数据进行检查。
选择使用“税收政策风险提示”
注：为避免出现涉税风险，系统提供了税收政策风险提示服务功能，填报时可选择“是”进行风险扫描或选择“否”放弃风险扫描。
填报《研发项目可加计扣 研发费用情况归集表》
填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必须同时填报A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。
享受研发费加计扣除所得税优惠的纳税人填报《“研发支出”辅助账汇总表》，并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关，《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》根据《“研发支出”辅助账汇总表》填报，在年度纳税申报时随企业所得税年度申报表一并报送。
填写《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》等附表
根据当年发生非货币资产投资、资产（股权）划转、债务重组、合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的情况，选填《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表（主表）》。
提交申报表
填写完毕并已通过检查所有数据，输入密码后，点击“提交”按钮完成申报。
查询和打印
（查询方式1）
（查询方式2）
注：提交申报完成后，十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。查看申报是否成功，避免出现申报不成功造成逾期申报。
企业所得税申报操作流程2 般纳税人企业所得税申报流程
一般纳税人如何报税，报税分为纸质报税和网上报税。
纸质报税：这种申报方式只针对指导期内的企业。在填写五份表格(一式两份)后，将从税务机关复印的ic卡随身携带，核对和比较的结果将首先提交主管或值日官，然后在申报和征收窗口进行申报。
五种形式包括：主表、进项税明细表、销售明细表、特殊发票申报明细扣款、特殊发票明细存根。
网上报税：这种报税方式为一般纳税人除指导期外，进入网上申报系统根据提示进行申报，将申报反馈的结果打印出来，然后得到税务局明确的ic卡。
一般纳税人报税时间
一般情况下抄税：每月8号以前；增值税报税：10日之前；所得税15日以前。
一般纳税人报税流程
月底前的发票验证和解密
报税前
打印本月开票清单
网上报税：
如果开具普通发票，则应导入。
如果您获得了可扣除的“四张小票”(包括运费发票、二手材料发票、购买农产品的发票、海关增值税支付的间接证据)，则需要收集和导入。
在自动生成主表单后，根据发票列表在申报表中填写“销售详细信息”。
如有进出口转让、缴纳税款（一般在小企业辅导期间）等，应填写。
连同所附表格及会计报表、网上申报、收据、印刷及加盖印花
确认税收帐户中有足够的资金支付税款。
将网上打印的信息与发票清单和金税卡（如果发票由中介机构携带，则无需携带）进行比较，放在税务局大厅的窗口。如果是正确的，那就没问题！如有问题，将金卡锁上并转至异常岗位处理。
所得税异常通过电子税务局相关功能反馈企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“跟票管”) 01功能概述根据电子税务局获取的风险信息，向相关纳税人推送企业所得税税前扣除凭证(发票)的对应风险信息，并提供纳税人自行反馈确认功能。 02前置条件1.正常登录电子税务局; 2.经系统判定，纳税人的可扣除凭证(发票)可能存在对应风险。 03操作路径路径1: 【首页】—【我的待办】—【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“跟票管”)】
【首页】—【互动中心】—【在线交互】—【企业所得税税前凭证(发票)风险提示反馈】—【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“跟票管”)】
04操作步骤步骤1: 【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“跟票管”)】—【反馈】进入反馈界面，列表按发票开具日期的时间顺序展示异常发票(异常凭证和疑点发票)信息，优先显示未反馈待办任务，如下图所示:
异常发票(异常凭证和疑点发票)信息包括发票类型、发票代码、发票号码、开具日期、销售方纳税人识别号、销售方纳税人名称、发票金额、发票税额。如下图所示:
步骤2:系统支持纳税人逐份发票录入处置应对结果。核实反馈发票问题情况，包括“有问题”或“无问题”;核实反馈发票税前扣除情况，包括“可扣除(已扣除)”“可扣除(待扣除)”“不可扣除(不符合规定)”“不可扣除(未收到或未入账)”。
若纳税人“发票问题情况”栏选择“有问题”，系统支持纳税人填列“税款”“滞纳金”“罚款”“纳税调增”“纳税调减”。注意:以上5个栏次补税及调整情况为“有问题”必填项!
若纳税人“发票税前扣除情况”栏选择“可扣除(已扣除)”“可扣除(待扣除)”的，系统支持录入“税前扣除年度起止”。注意:税前扣除年度起止不能为空!
若纳税人“发票税前扣除情况”栏选择“不可扣除(不符合规定)”的，系统支持选择录入应开票方信息，包括“应开票方类型”(下拉选择“单位、自然人”)、“应开票方名称或姓名”、“应开票方统一社会信用代码/身份证号码”、“应开票项目”、“应开票金额”、“应开票方所在地”、“应开票方主管税务机关名称”、“应开票方联系方式”。
同一待办任务全部核实反馈成功后，点击【发票汇总确认】按钮。
系统根据纳税人逐份发票录入情况自动汇总相关数据(税款、滞纳金、罚款、纳税调增、纳税调减)并支持纳税人修改。注意:情况说明需自行填写，为必填项!
确认成功后依次点击【提交反馈】—【确认】按钮，一经确认后不可重复修改。
反馈成功后可查看反馈状态。
二企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“按户管”) 01功能概述根据电子税务局获取的风险信息，向相关纳税人推送企业所得税税前扣除凭证(发票)的对应风险信息，并提供纳税人自行反馈确认功能。 02前置条件1.正常登录电子税务局; 2.经系统判定，纳税人的可扣除凭证(发票)可能存在对应风险。 03操作路径路径1: 【首页】—【我的待办】—【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“按户管”)】
【首页】—【互动中心】—【在线交互】—【企业所得税税前凭证(发票)风险提示反馈】—【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“按户管”)】
04操作步骤步骤1: 【企业所得税税前扣除凭证(发票)风险提示反馈(“按户管”)】—【反馈】进入反馈界面，系统按时间顺序展示《企业所得税税前扣除风险事项清册》、《企业所得税税前扣除风险发票清册》内容，优先展示未反馈待办。如下图所示:
系统支持纳税人逐个异常项目(即风险指标)、逐份发票录入处置应对结果。核实反馈发票问题情况，包括“有问题”或“无问题”;核实反馈发票税前扣除情况，包括“可扣除(已扣除)”“可扣除(待扣除)”“不可扣除(不符合规定)”“不可扣除(未收到或未入账)”。
若纳税人“发票问题情况”栏选择“有问题”，系统支持纳税人填列“税款”“滞纳金”“罚款”“纳税调增”“纳税调减”。注意:以上5个栏次补税及调整情况为“有问题”必填项!
若纳税人“发票税前扣除情况”栏选择“可扣除(已扣除)”“可扣除(待扣除)”的，系统支持录入“税前扣除年度起止”。注意:税前扣除年度起止不能为空!
若纳税人“发票税前扣除情况”栏选择“不可扣除(不符合规定)”的，系统支持选择录入应开票方信息，包括“应开票方类型”(下拉选择“单位、自然人”)、“应开票方名称或姓名”、“应开票方统一社会信用代码/身份证号码”、“应开票项目”、“应开票金额”、“应开票方所在地”、“应开票方主管税务机关名称”、“应开票方联系方式”。
同一待办任务全部核实反馈成功后，点击【异常项目反馈确认】按钮。
系统根据纳税人逐份发票录入情况自动汇总相关数据(税款、滞纳金、罚款、纳税调增、纳税调减)并支持纳税人修改。注意:风险指标反馈疑点需自行填写，为必填项!
事项反馈成功后点击【返回】按钮，调转页面，可查看异常项目反馈后的相关数据，点击【异常项目汇总确认】按钮，填写相关内容提交，对该异常项目进行汇总确认。
事项汇总成功后点击【提交反馈】—【确认】按钮，一经确认后不可重复修改。
反馈成功后可查看反馈状态。