看这个表
因为是税务局代开发票，附加税是必须缴纳的，你直接按缴纳的增值税填写在你这个表上，第一列一般增值税列，其他补零，减免税额写无。
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存，减免性质代码减免性质代码按照国家税务总局制定下发的最新《减免性质及分类表》中的最细项减免性质代码填报。
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表税款所属期限：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 金额单位元至角分纳税人识别号。
增值税减免申报明细表怎么填报增值税减免申报明细表怎么填报发生免税业务的纳税人需要填写附表一免税相应栏次和减免税明细表、主表免税销售额栏次.(1)减免税明细表的填写"减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写."应纳税额减征额"当期大于零的纳税人需要填写"减税项目"栏次."免税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值税的纳税人填写.仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写,即小规模纳税人申报表主表第12栏"其他免税销售额""本期数"无数据时,不需填写本栏."减税性质代码及名称"、"免税性质代码及名称"根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写.同时有多个减税、免税项目的,应分别填写."免税销售额对应的进项税额"按下列情况填写:纳税人兼营应税和免税项目的,按当期免税销售额对应的进项税额填写;纳税人本期销售收入全部为免税项目,且当期取得合法扣税凭证的,按当期取得的合法扣税凭证注明或计算的进项税额填写;当期未取得合法扣税凭证的,纳税人可根据实际情况自行计算免税项目对应的进项税额;无法计算的,本栏次填"0".地税减免表怎么填?1."纳税人名称"、"纳税人识别号"按税务登记的相关内容填写;"登记注册类型(代码)"、"所属行业(代码)"严格执行国家标准.如企业有多个主营项目,则按其当期实际减免税数额最大的行业填列.2."当期销售(营业)额"为企业生产经营取得的收入,包括"主营业务收入"和"其他业务收入";"当期利润总额"为税前利润,以上均从企业利润表产生.3."当期应缴税金"和"当期实缴税金"根据企业财务数据填报."当期应缴税金"指企业当期应缴纳的各项税金;"当期实缴税金"指企业当期实际缴纳的各项税金,包括缴纳以前年度欠税.表中"当期应缴税金"和"当期实缴税金"应分别根据国税、地税征管税种,加总后填报.做为一个财务人员,报税的流程及注意事项是我们的基本技能之一,各种表格的填报也同样是我们基本技能.本章中分享的增值税减免申报明细表怎么填报?就是各种表格中的一项,通过小编的分享,大家掌握了这个表格的填报方法了吧?。
土地使用税变更时间怎么填城镇土地使用税困难减免申报操作指南 __
近期,市财政局 市税务局制发《关于城镇土地使用税困难减免有关事项的公告》(沪财发〔2022〕2号),《公告》明确纳税人申请城镇土地使用税困难减免的条件、申请程序和需要提供的资料。下面,就让我们一起来看看上海市电子税务局怎么操作吧!一城镇土地使用税困难减免申请1进入税收减免申请界面 具体路径:【我要办税】--【税收减免核准(创新版)】--【优惠项目选择】--【征收项目--城镇土地使用税】--【受理税务事项】--【纳税人困难减免土地税】。
2优惠信息填写 进入优惠信息填写界面,减免类型选择“免征”,录入减免有效期起、减免有效期止,点击“下一步”进入到“上传附报资料”。
3上传附报资料 逐个资料名称点击“本地上传”进行上传,所有必报资料上传完毕后,点击“下一步”进入“预览提交”。
1.如申请减免土地信息已进行城镇土地使用税税源信息采集,则不须报送不动产权属资料或其他证明纳税人使用土地的文件; 2.减免税申请报告应详细写明申请城镇土地使用税困难减免类型及符合相应减免类型的具体原因说明。4预览提交 进入预览提交,确定各项信息无误后点击“提交”,显示“提交成功”后,本次城镇土地使用税困难减免申请完成。根据规定,纳税人提交材料齐全的,主管税务机关从受理之日起20 个工作日内核准。纳税人可通过“我要查询--办税进度及结果信息查询”查询此次城镇土地使用税困难减免申请的结果。 经税务机关核准同意后,纳税人可在电子税务局中“城镇土地使用税源信息维护”模块中维护城镇土地使用税困难减免相关信息。
二城镇土地使用税源信息维护1进入城镇土地使用税税源维护界面 具体路径:【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【综合申报】--【财产和行为税合并纳税申报】--【财产和行为税税源信息报告】--【城镇土地使用税】--【税源采集】。
2填写减免税基础信息 (1)点击“税源采集” 进入“城镇土地使用税 房产税税源采集”界面,选择申请减免对应的土地信息并点击“应税信息”,系统弹出“维护应税明细信息”提示框,点击“变更”进行维护。
(2)录入“变更时间” 变更时间应录入享受申请减免月份起的前一个月任意一天。录入“变更时间”后,“减免税信息”下方显示“增加行”及“删除行”,点击“ 增加行”录入“减免税信息”。
(3)录入“减免性质代码” 下拉框选择“15630121999|纳税人困难性减免土地税|《国务院关于修改中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条”,系统弹出提示框,要求手工录入减免相关信息。
(4)录入减免面积 按核准同意减免实际面积录入,录入减免面积后系统自动计算并带出“月减免金额(元)”。录入“减免起始月份”、“减免终止月份”,确认各项录入信息无误后,点击“保存”,提示“保存成功”,点击“确认”后显示维护后的土地应税明细信息。本次城镇土地使用税减免代码增加完成。
三城镇土地使用税申报1进入财产和行为税合并纳税申报模块 具体路径:【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【综合申报】--【财产和行为税合并纳税申报】。
2进行城镇土地使用税申报 (1)勾选税源 进入“财产和行为税合并纳税申报”界面,勾选“城镇土地使用税申报”,点击下一步。
(2)进行申报 系统根据前期采集的税源,自动带出减免金额以及减免性质代码和名称,点击申报,即可完成本次城镇土地使用税申报。