选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
企业如何做好税务筹划的措施国内经济复苏、企业生产发展回升明显，当然沉重的税负也随之而来，几乎全国的服务型企业都存在着税收问题。
人工费比例高，收入抵扣券和本票不足，税前抵扣少，利润虚高。
企业所得税压力较大。
员工、股东的个人所得税负担较高。
增值税高居不下
那么该如何解决呢？
享受税收优惠园区政策
有限公司返税政策（先征后返）
通过在园区设立新公司或子公司分公司，只用注册后挂名承接业务，不用实体入驻，即可享受当地财政局支持。增值税和所得税返还地方留存部分的70%-90%。比如纳税100万就有30万左右的税收返还奖励到公司账户。
个人独资企业的核定征收
解决企业缺成本票和所得税、分红税高问题。核定征收政策：个人经营所得税核定行业利润率为10％，然后适用五阶段累进制计算的税费税率为0.5％-2.1％，增值税小规模1％、附加税减半征收0.06％％。 能合理合规开出成本票，还能降低税负，综合税负3.16%以内。完税后资金自由支配，还可开专票。
案例研究：
深圳一家营销策划公司，原公司年销售额1000万元，成本费用400万元，他应支付的税收如下。
1000*6％=60万
企业所得税：（1000-400 ） *25％=150万
附加费用： 60*12％=7.2万
分红税：（600-150-60-7.2 ）*20％=76.56万
税收合计： 294万。
但该公司应税前在税收优惠园区办理了两家个人独资企业来承接这块业务，最后通过园区核定征收过后解决了缺票问题，也只缴纳了32.1万税负，节省了80%的税负。
总结：对于高利润、缺乏成本和进项的行业、高收入的自由职业者或公司股东或高薪员工来说，个人独资企业也是降税的最佳选择。 其次，对于规模较大的企业，有限公司与个人独资企业结合使用更具优势。
企业税务筹划一般是如何收费的?企业财税状况的复杂性。
一般来说，如果一个企业的业务结构简单，财税结构不复杂，那么规划就不难了。因此，税收筹划的成本不会太高，大多在1000元到10000元之间。然而，对于多家关联公司、控股公司等业务结构复杂的企业，规划期不仅要考虑企业，还要考虑关联企业，因此税收筹划的难度也相应增加，这对规划师的专业水平提出了更高的要求。此外，在规划期间，人力和物力资源的成本也将增加。因此，在这种情况下，税收筹划的成本会更高。
公司营业收入。
对于市场上的公司来说，公司的营业额越大，税收筹划的成本就越高。目前，几乎所有第三方税务机关都将此作为重要的收费标准和依据。由于小企业与大营业额企业的节税效果不同，规划难度也不同。因此，税收筹划的实际成本自然不同。在大多数情况下，税务机关将根据公司营业额的一定比例收取税务筹划费。因此，在这种情况下，不同营业收入企业的纳税筹划费用会有具体差异，应根据企业的实际经营情况确定。
税务代理公司的专业度。
事实证明，企业委托第三方税务筹划机构提供税务筹划服务，税务筹划机构的专业化程度直接影响到筹划活动的质量。对于正规税务筹划机构而言，提供的规划方案不仅专业化，而且规划效果会得到更好的保障，服务期内不会盲目收费或提价。然而，对于不太正规的第三方税务筹划机构而言，很难确保税务规划活动的专业性。在特殊情况下，规划不当可能给企业带来税收风险。因此，企业在税收筹划中必须寻求正规税务筹划代理公司进行业务合作。