第一步：
填写1~4列，计算出本期可抵减额。
第二步：
填报第5列“本期实际抵减额”。
值得关注的是，在填报第5列“本期实际抵减额”栏次时，若第4列“本期可抵减额”≥0，且第4列<主表第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”(即抵减前的应纳税额)，则第5列=第4列；若第4列≥主表第11栏-第18栏，则第5列=主表第11栏-第18栏；若第4列<0，则第5列等于0。
第三步：
计算第6列“期末余额”栏次。
过渡到主表，第19栏“应纳税额”=第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵减额”。其中，“实际抵减额”对应《附列资料(四)》的第5列。