首先要知道贵公司的企业所得税适用那种征收方式，主管税务机关在《企业所得税纳税方式鉴定表》中会告知纳税人的。
查账征收：
按照实际利润额*25%税率计算预缴，符合条件的小型微利企业税率减按20%计算预缴。其中：“实际利润额”是按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。
应预缴企业所得税=实际利润额*适用税率-本年以前季度实际已预缴企业所得税额。
核定征收
按照收入总额*核定所得率*25%
其中：核定所得率，主管税务机关在《企业所得税纳税方式鉴定表》中会告知纳税人的。