增值税普通发票冲红的办法如下：
进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”；
弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步；
填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步；
弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息；
将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十一条
税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。
发票的管理办法由国务院规定。
发票冲红的两种方法有哪些专票冲红二种情况：1、销售方开出增值税专用发票，采购方未对发票进行勾选认证的情况，由销售方开出红字信息表，开红字发票冲红。
销售方开出增值税专用发票，采购已对发票进行勾选认证的情况，由采购方开出红字信息表，导出红字信息表发给销售方，销售方根据采购方开具的红字信息表导入开票系统，开红字发票冲红。
专票开错了，作废或者冲红的方法如下：1、增值税专用发票当月开错，且未进行勾选认证，可以直接作废，谁开票谁作废的原则，或者管理员权限登录开票软件进行作废；2、跨月的发票开错，先开具红字信息表，上传后，再开具红字负数票；3、销售方进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“导入网络红字发票信息表”，选择需要开具的信息，核实信息无误后方可打印。
专票一般指增值税专用发票，是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
增值税专用发票的作用如下：1、增值税专用发票是商事凭证，由于实行凭发票购进税款扣税，购货方要向销货方支付增值税，因此也是完税凭证，起到销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明的作用；2、—种货物从最初生产到最终消费之间的各个环节可以用增值税专发票连接起来，依据专用发票上注明的税额，每个环节征税，每个环节扣税，让税款从上一个经营环节传递到下一个经营环节，一直到把商品或劳务供应给最终消费者，这样，各环节开具的增值税专用发票上注明的应纳税额之和，就是该商品或劳务的整体税负。
因此，体现了增值税普遍征收和公平税负的特征。
法律依据：《增值税专用发票使用规定》第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
怎么冲红上月发票冲红上月发票的流程如下：1、申请冲红：在发票开具红字发票之前，需要先向开票方申请冲红，说明冲红的原因和具体情况；2、开具红字发票：开票方确认后，需要在上月发票的基础上开具红字发票，将上月开具的发票作废并重新开具一张新的红字发票；3、盖章备案：红字发票开具后需要在发票上加盖发票专用章，并在税务机关备案，以便税务机关进行核对。
冲红上月发票需要满足以下条件：1、原发票未作废：冲红上月发票必须是在原发票未作废的前提下进行的；2、发票信息填写错误：冲红上月发票必须是由于发票信息填写错误导致的，例如价税合计金额、税额等填写错误；3、纳税人申请冲红：冲红上月发票必须是由纳税人主动申请的，且需要向开票方提出申请并经过开票方同意后才能进行；4、未涉及退货、折让等情况：冲红上月发票不能涉及退货、折让等情况，否则需要按照相关法规进行处理；5、未办理报销：冲红上月发票不能是已经办理报销的发票，否则需要按照相关法规进行处理。
综上所述，冲红上月发票的操作应当符合相关的税务法规和规定，否则可能会产生税务风险和纠纷。
同时，发票的开具应当真实、准确，避免产生不必要的纠纷和损失。
为了避免因操作不当而产生红字发票，建议在开票前仔细核对相关信息，确保开票的准确性和真实性。
【法律依据】：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。