企业税务风险主要包括两方面：
一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。
另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
一般认为，企业税务风险是指企业的涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业未来利益的可能损失。
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税务风险几乎是所有纳税人都会面临的问题，大企业与中小企业相比，由于经济规模大，业务范围广，重大事项多，社会关注度高等原因，其潜在的税务风险更多，风险爆发的可能性更高，造成的损失更大。
第一，用企业管理代替税务管理。大企业在管理过程中，由于上级公司对下级公司绝对控股或全资持股，在股权、财产、经营等方面，有很大的影响力，不自觉地把具有法人地位的不同公司，当作一个企业看待，在并购重组、资产划转等方面，习惯采用无偿划转等方式。
尽管在企业管理上可以将不同的法人企业作为一个企业对待，但在税务管理上，不同的法人企业，甚至不同的分公司之间，都可能是一个个独立的纳税人，相互之间的经济往来。
应该按照独立企业之间的往来收取价款、支付费用，税法一般不承认无偿划转。企业统一管理和税务区别管理的矛盾，导致许多潜在的风险。
第二，用情理观念代替税法规定。在处理某些具体问题时，很多大企业往往首先从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。情与法之间，理与法之间，经常发生矛盾，合情合理的做法，不一定合法。
比如，企业自税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，虽然实践中可能存在不征的现象，但严格来讲，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以给企业支付部分费用，是因为企业给税务机关提供代理服务了。
一些纳税人从情理的角度出发，认为税务机关支付的手续费不应征税，税务风险由此产生。涉税问题的处理，首先应该从税法的规定出发，将税法作为判定是否应该纳税的统一尺度，在执法和司法的过程中，法大于情，法大于理。当然，不合情、不合理的规定，也应适当调整。
第三，观念更新落后于征管的进步。税务机关不断从制度建设、技术手段、思想观念等方面强化依法征税，征管的环境已经发生很大变化。随着金税工程的实施，税务机关已经建立一套完整严密的征管系统，新的企业所得税年度纳税申报表，更是要求纳税人将更多的涉税信息提交给税务机关。
同时，税务机关不断完善依法征税的制度建设，税务人员随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因。
避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。
参考资料来源：百度百科-税务风险
涉税风险是什么意思什么是涉税风险 在税收筹划日益严重的今天,无论是管理者,还是财税人员,都越来越重视企业税收筹划问题了,但在经营过程中,企业任然会因为不甚了解,税法或操作不当等原因,遭遇各种涉税风险,那么什么才是涉税风险,很多人认为被税务处机关处罚是涉税风险。
但毫无疑问,被税务机关处罚是涉税风险的一种,但涉税风险的范围远不止 涉税风险包含 1:未按照税法规定承担纳税义务而导致的现存或潜在的税务处罚风险,也就是说涉税风险不仅包括现存的税务处罚风险,也包含潜在的税务处罚风 2:因未主动利用税法安排业务流程导致的应享受利益的丧失,也就是说涉税风险不仅包含税务处罚风险,而且还包含由于未按照税收程序的要求办理相应的手续,安排相应的业务流程导致本该享受的税收优惠,税额抵扣等税收利益及相关利益无法享 下面说个案例 秦唐发电厂于2013年1月28日被税务机关认定为一般纳税人,作为增值税一般纳税人,秦唐发电厂采购设备,原材料取得的增值税专用发票上面注明的增值税额可以作为进项税额进行抵扣。
但是由于秦唐发电厂购入8000万元设备时尚未取得增值税一般纳税人资格,因此该项采购业务无法取得增值税专用发票,导致企业相应的进项税额不得抵扣,从而导致企业税收利益的丧失,增加企业的税收负担,这就是企业所面临的涉税风险。
案例2:红枫公司在办理注销税务登记前,应该及时处置其资产。
但由于红枫公司与丰华贸易公司均系增值税一般纳税人,那么在红枫公司办理注销税务登记前将货物销售给丰华贸易公司的话,就可以向丰华贸易公司开具增值税专用发票,风华贸易公司可以抵扣17%的进项税额。
但是由于红枫公司操作失误,未在案例注销税务登记前及时处置资产,导致其处置资产时已经无法向购买方开具增值税专用发票,而税务机关职能按照3%的征收税率为其代开增值税专用发票。
这样操作会减少购买方抵扣的进项税额,从而导致购买方压低采购价格,导致红枫公司出现损失,这也是红枫公司涉税风险 从上面两个案例中我们可以看到,对于企业的管理和财务人员而言,应该从更广阔的角度去界定涉税风险,而不能将涉税风险仅仅界定与被税务机关处罚的范围之内。
小规模纳税人最容易被税务稽查的风险有哪些？常见涉税风险有以下几点，我列举出来以供参考！
虚开发票
虚开分为没有业务发生进行虚开，发生了业务，但开的数量价格与实际金额数量不一致。虚开被稽查，除了补缴税款、滞纳金等行政处罚外，还要承担刑事责任。
公转私
现在对于大额公转私进行了限制，并且已经在多地进行试点，假如企业业务必须进行大额公转私，一定要有合理的合同，去银行柜台办理公转私业务。
骗取出口退税
现在国家对出口贸易有一些政策，有的企业为了骗取税款，通过假报出口等欺骗手段
导致税款流失。
增值税零申报
有的企业增值税零申报是因为业务还没有启动，或者启动了还没收款，但是长期零申报也是会引起系统预警，需要到场解释。还有就是私人账户收款没有如实申报，像二维码收款等等。
虚列成本
虚列成本就是将一些业务本身支出没有这么多，但是为了降低所得税应税额就将成本提高了，也容易引起系统预警。像虚列人员工资就是虚列成本的一种，将不是本公司的人员提交资料也进行工资发放，或者高于员工实际工资。
税收优惠企业认定
税收优惠企业的所得税减免政策，都会复查，对于不符合要求的企业，将不能享受政策。比如今年阿里腾讯都被取消了重点软件企业的认定，只能退而求其次享受高新技术企业的所得税减免政策，将10%的应税率提高到了15%。
税负率异常
税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，只要我们的税负率不在这个行业的正常区间值内，就容易被稽查，因为区间值是系统通过大数据横向纵向各种数据对比得出的一个区间值，低于这个值说明企业存在虚列成本的情况，高于这个值说明企业的业务不规范或者账务处理不规范。