异地预缴企业所得税如何做账1、异地项目预缴企业所得税根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来贷:应交税费-应交企业所得税2、季度或月度预缴根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减异地项目0.2%预缴税款之后,核定征收似乎无法扣除):借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款这一分录只能由总机构或者二级分支机构编制.3、年度汇算清缴根据税法计算的年度应纳所得税额(不扣除已预缴税款):借:所得税费用等科目贷:应交税费-应交企业所得税"预交增值税"如何做账?根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号),增值税一般纳税人应当在"应交税费"科目下设置二级科目"预交增值税",核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等,以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额.企业预缴增值税时,借记"应交税费--预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目,借记"应交税费--未交增值税"科目,贷记"应交税费--预交增值税"科目.但是对于房地产企业等相关行业,"预交税款"的期末余额在纳税义务发生之前不能结转入"未交增值税",应直至纳税义务发生时方可从"应交税费--预交增值税"科目结转至"应交税费--未交增值税"科目.异地预缴企业所得税如何做账?"预交增值税"如何做账?在上文中,小编同时都做了较为详细的整理分享,大家通过学习之后,对这两个问题还有不明之处吗?如果有,请大家给小编留言,小编一定及时回复.感谢大家,我们下次再见.。
建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做企业建筑业异地预缴增值税时，其会计分录为：
借：应交税费—预交增值税
贷：银行存款。
月末根据预缴增值税的金额，要计提城建税等，分录如下:
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税
贷：应交税费—教育费附加
贷：应交税费—地方教育费附加。
企业缴纳税金及附加，分录如下:
借：应交税费—城市维护建设税
借：应交税费—教育费附加
借：应交税费—地方教育费附加
贷：银行存款。
异地预缴企业所得税的账务处理怎么做？实际生活中存在公司注册登记地和实际经营地不一致的情况，该情况则为企业异地经营，对于异地经营预缴企业所得税，具体的账务处理怎么做？预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税借：本年利润贷：所得税费用2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款3、年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税4、缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款什么是企业所得税？企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。
企业所得税的纳税人包括居民企业与非居民企业。
需要注意的是，个人独资企业与合伙企业不需要缴纳企业所得税。
企业所得税的计算公式应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目（成本、费用、税金、损失等）应纳税额=应纳税所得额×税率。