一）列次填报
列“项目名称”：填报纳税人享受减免所得优惠的项目在会计核算上的名称。项目名称以纳税人内部规范称谓为准。
列“优惠事项名称”：按照该项目享受所得减免企业所得税优惠事项的具体政策内容选择填报。如果项目是五、清洁发展机制项目，则无需填报。
列“优惠方式”：填报该项目享受所得减免企业所得税优惠的具体方式。该项目享受免征企业所得税优惠的，填报“免税”；项目享受减半征税企业所得税优惠的，填报“减半征收”。
列“项目收入”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目取得的收入总额。
列“项目成本”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目发生的成本总额。
列“相关税费”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目实际发生的有关税费总额，包括除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加、合同签订费用、律师费等相关费用及其他支出。
列“应分摊期间费用”：填报享受所得减免企业所得税优惠项目合理分摊的期间费用总额。合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额、人员工资等参数确定，一经确定，不得随意变更。
列“纳税调整额”：填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额，纳税调减以“负”号填列。
列“项目所得额\免税项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人计算确认的本期免税项目所得额。本列根据第 3 列分析填报，第 3 列填报“免税”的， 填报第 4减5减6减7加8 列金额，小于0 时，填报 0。
列“四、符合条件的技术转让项目”的“小计”行：当第 4减5减6减7加8 列小于等于限额时，填报该金额（超过限额部分的金额填入第 10 列）；当第 4减5减6减7加8 列小于0 时，填报 0。如果本行第 2 列选择“一般技术转让项目”，限额为 500 万元；如果选择“中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让项目”时，限额为 2000 万元。
列“项目所得额\减半项目”：填报享受所得减免企业所得税优惠的纳税人本期经计算确认的减半征收项目所得额。本列根据第 3 列分析填报，第 3 列填报“减半征税”的，填报第 4减5减6减7加8 列金额，当该金额＜0 时，填报 0。
列“四、符合条件的技术转让项目”的“小计”行：填报第 4减5减6减7加8 列金额超过限额的部分。如果本行第 2 列选择“一般技术转让项目”，限额为 500 万元；如果选择“中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让项目”时，限额为 2000 万元。
列“减免所得额”：填报享受所得减免企业所得税优惠的企业，该项目按照税收规定实际可以享受免征、减征的所得额，按第 9 列加第 10 列乘以50%金额填报。
退税情况说明范文退税通常包括出口退税、再投资退税、复出口退税、溢征退税等多种形式。下面是我整理的退税申请范文，希望对大家有所帮助。
退税情况说明范文篇一 综合公司所得税退税情况说明
黄浦区税务局：
我公司于20XX年度年终所得税汇算清缴中，全年应纳税所得额为37490.61元，符合财税[20XX]117号文“对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的条件，计算应缴所得税额为3749.06元。而在20XX年所得税第四季度申报时，Etax网上报税系统是直接按20%计算的，因此当时预缴了所得税额7294.35元，比汇算清缴数多缴3545.29元，现申请退税3545.29元。
请给予批复!
此致
为
上海上咨综合服务有限公司
20XX年4月16日
退税情况说明范文篇二 企业所得税退税申请情况说明
东城区国税二所：
本企业20XX年度年终汇算调整后所得131991.95元，弥补(20XX年度)未弥补亏损额：84608.99元，弥补(20XX年度)未弥补亏损额：22245.89元，20XX年公司总计亏损：181796.08元，实际弥补亏损额：25137.07元，可结转以后年度弥补的亏损额为：156659.01元，本企业20XX年度亏损金额45564.44元可转以后年度弥补，因此，可结转以后年度弥补的亏损额总计为：202223.45元。(20XX年度未弥补亏损额为：156659.01元，20XX年度45564.44元)本企业20XX年度实现利润108352.28元，四季度预缴企业所得税为：12557.57元，(计算：108352.28-45564.44=62787.8462787.84*20%=12557.57)经鉴证本企业实际已预缴的企业所得税额12557.57元应退回，故向国税局提出退税申请。
致此
北京市京电锦福科贸有限责任公司
20XX年6月6日
退税情况说明范文篇三 尊敬的地税局：
因1月10日地税申报系统故障，****在申报综合通用申报表时系统提示与服务器连接失败，造成了1月10日申报了四次，并与1月11日再次申报了一次，五次申报均已扣款成功，因此本公司与贵局联系要求申请退税;该次申报税款所属期为20XX年12月01日至20XX年12月31日，该期间共实现收入人民币***(￥**元)，应缴纳税额为人民币贰万陆仟壹佰柒拾元壹角叁分(￥26170.13元)，其中：营业税-饮食￥23241.69元，城建税-县城、建制镇￥1162.08元，教育附加费￥697.25元，水利建设专项资金￥464.83元，印花税￥139.45元，地方教育附加费￥464.83元;因系统故障已报税额为￥130850.65元，应退税费共计为人民币壹拾万零肆仟陆百捌拾元零五角贰分(￥104680.52元)，其中应退营业税￥46483.38元，城建税￥4648.32元，教育附加费￥2789元，水利建设专项资金￥1859.32元，印花税￥557.8元，地方教育附加费￥1859.32元。无欠税现象。税务登记类型：其他有限责任公司开户行：****农行银行账号：19-***************
退税情况说明书怎么写退税情况说明书怎么写 综合公司所得税退税情况说明范文 XX区税务局:. 我公司于20XX年度年终所得税汇算清缴中，全年应纳税所得额为37490.61元，符合财税[20XX]117号文“对年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”的条件，计算应缴所得税额为3729.06元。而在20XX年所得税第四季度申报时，网上报税系统是直接按20%计算的，因此当时预缴了所得税额7294.35元，比汇算清缴数多缴3545.29元，现申请退税3545.29元。 请给予批复! 此致 为盼 XX综合服务有限公司 20XX年4月16日
退税流程 1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。 2、退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。 3、填发出口退税登记证税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。 4、出口退税登记的变更或注销当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。 网友:出口货物退税申请需要准备什么材料? 律师:出口货物的退税申请。出口货物在报关出口并在财务上做销售处理以及经过退税机关的退税鉴定的基础上，出口企业按退税期限自行计算填制《出口货物退(免)税申报表》，实行计算机管理的出口企业，可按照“出口退税申报系统”的要求生成《出口货物退税进货凭证申报表》、《出口货物退税申报明细表》、并填写《出口货物退税汇总申报表》，连同有关退税凭证及申报数据，向税务机关提出申请退税。 综上所述，纳税人向税务机关申请退税的，需要提交退税情况说明书等材料，退税情况说明书要写清楚实缴税款、应缴税款、多缴税款、退税原因等。以上是整理的退税情况说明书怎么写的相关内容。