个人独资企业所得税怎么计算

法律主观：相信现在很多财务都了解过个人独资企业，有限合伙企业。这种企业形式有利于解决企业的所得税的问题。一、个人独资企业所得税怎么计算个人独资企业,即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税,而交个人所得税,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。应纳税所得额=当月(期)销售收入*所得率=a(当期销售)*5%=b元。应纳税额=应纳税所得额b*适用税率-速算扣除数(可参照个人所得税缴纳标准)。二、个人独资企业核定征收个人所得税征收怎样计算?1、个人独资、合伙企业核定征收实行核定行业应税所得率的办法,按年核定、按月缴纳.定率征收即核定应税所得率征收,是指纳税人在其收入总额或成本(费用)支出能够正常核算,或根据其生产经营要素能够测算收入总额或成本(费用)支出额的情况下,主管税务机关参照同行业、同规模企业的一般盈利情况,根据纳税人的实际生产经营状况,按照一定的程序方法,按照应税所得率计算征收个人所得税的方法;2、实行核定应税所得率征收方式的,纳税人经营多业的,无论其经营项目是否单独核算,均应按其主营项目确定应税所得率.3、应纳所得税额的计算公式如下:应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额=收入总额×应税所得率或=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率对纳税人收入总额难以确定的,按《中华人民共和国税收征收管理法》、《实施细则》规定核定。个人独资企业因为是个人出资的，风险收益都是个人承担，因此不需要缴纳企业所得税的

法律客观：《关于个人独资企业和 合伙企业 投资者征收 个人所得税 的规定》第四条02个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每-纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得,比照 个人所得税法 的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%02-35%的五级02超额累进税率，计算征收个人所得税。前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。

个人独资企业需要缴纳个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。个人独资企业以其财产对企业债务承担无限责任，因此在税收方面也是不同于其他公司类型的。缴税纳税是每一个纳税主体应尽的义务与责任，也是一项强制性义务。

个人独资企业税收的计算 个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。 应纳税所得额=当月(期)销售收入*所得率=a(当期销售)*5%=b元。 应纳税额=应纳税所得额b*适用税率-速算扣除数(可参照个人所得税缴纳标准)。

个人独资企业税率是多少 一般情况下，个人独资企业税率是根据营业额来计算的，一共有五个等级。 (一)等级一全年应纳税所得额没有超过15000元的税率为5%，也就是说一个独资企业，如果全年应纳税所得额在15000元以下的话，胜率也只有5%。 (二)等级二如果全年应纳税所得额在15000元以上，但是在3万元以下的部分，税率是10%。 (三)等级三全年应纳税所得额在3万元以上，但是没有超过6万元的部分，就是要按照20%的税率来交税。 (四)等级四在6万元以上，但是没有超过10万元的应纳税所得额，税率为30%。 (五)等级五，全年应纳税所得额在10万元以上的部分只要按照35%的税率来计算。三、个人独资企业的税收政策 个人独资企业是免征企业所得税的，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税，而个税的征收又分为查账征收与核定征收两种。为了能更好的享受优惠，一般采用核定征收的方式。 核定征收分为两种方式: 第一种是核定应税所得率，依据不同行业在3%~30%之间，一般为10%，个税的最高税率是35%。比如有100万的收入，个税=100万*10%*35%=3.5万，也就是通常说的个人独资企业的税率一般不会高于3.5%。 第二种是固定税率，依据行业确定的税负率在1.5%~2.5%之间。 如果是小规模的个人独资企业，增值税的税率为3%，综合税负率不会超过6.65%，远低于有限责任公司。 以上就是整理的关于个人独资企业税收的计算、个人独资企业税率是多少以及个人独资企业的税收政策的内容，希望对您有所帮助。

个人独资企业的个人所得税计算方法：1、查账征收：应纳税所得额等于每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，按经营所得税目适用5%-35%超额累进税率。

核定征收：按照应税所得率计算其应纳税所得额，再按其应纳税所得额的大小，适用5%-35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。

实行核定应税所得率征收方式的，应纳所得税额的计算公式如下：应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率。

个人独资企业和合伙企业（以下简称企业）每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

个人独资企业税率表：1、不超过15000元的，即对于不超过15000元的，适用5%税率。

超过15000元至30000元的部分10即对于超过15000元至30000元的部分，适用10%税率。

超过30000元至60000元的部分20即超过30000元至60000元的部分，适用20%税率。

超过60000元至100000元的部分30即对于超过60000元至少100000元的部分，适用30%税率。

个人独资企业都具有哪些特点：(一)企业的建立与解散程序简单。

(二)经营管理灵活自由。

完全可以根据投资人个人的意志确定经营策略，进行管理决策。

(三)投资人对企业的债务负无限责任。

当企业的资产不足以清偿其债务时，投资人以其个人财产偿付企业债务。

有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。

(四)个人独资企业的规模有限。

其经营所得、投资人个人财产、管理水平等都制约着企业经营规模的扩大。

(五)独资企业的存续完全取决于企业主个人的得失安危，企业的寿命有限。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率：(一)综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国个人独资企业法》第八条 设立个人独资企业应当具备下列条件：(一)投资人为一个自然人;(二)有合法的企业名称;(三)有投资人申报的出资;(四)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件;(五)有必要的从业人员。

申请设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地的登记机关提交设立申请书、投资人身份证明、生产经营场所使用证明等文件。

委托代理人申请设立登记时，应当出具投资人的委托书和代理人的合法证明。

个人独资企业不得从事法律、行政法规禁止经营的业务;从事法律、行政法规规定须报经有关部门审批的业务，应当在申请设立登记时提交有关部门的批准文件。