税务筹划思路
基本思路
合法合规
每个链条业务真实，合同、业务、资金、发票四流统一，并都有完整的业务证明材料，如咨询业务的前期沟通、立项、报告、交付等材料，技术授权的合同、技术说明书、技术服务方案等。
调整组织架构和业务结构
将集团公司拆分为品牌总部、高新技术企业、生产企业、销售企业等。
将原内部部门独立为外部团队，设立对应业务的工作室，将“企业和员工之间的雇佣关系”，转变为“企业与自由职业者的业务合作关系”。
将原薪资、提成、分红等高税收收入形式转换为可核定征税的生产营业所得。
若收到一笔或多笔较大额度的业务，可拆分为年营业额500万内的多个业务，进而享受小微企业的税收政策。
国家高新企业的扶持政策
申请成为国家高新企业可以拿到政府30-40万补贴，后续的研发还能继续申请政府补贴。
国家高新企业企业所得税为15%，还有100%研发费用加计扣除，亏损结转年限延长至10年。
技术转让所得企业所得税减免。
双软企业的扶持政策
自获利年度起，第一年第二年免征企业所得税，第三到第五年减半征收企业所得税。
软件产品经登记生效后，对一般纳税人销售其自行研发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策（软件产品销售的增值税为13%，增值税为6%的技术服务不算）。
核定征收政策
个体个独户个税核定征收。
自然人代开个税核定征收。
有限合伙个税核定征收。
税收奖励政策
一般纳税人公司可注册在有税收奖励的地区，例如浙江衢州，则缴纳的增值税部分可以获得政府的税收奖励。
外部业务人员的税局代开发票
当需要支付外部业务人员市场推广费用时，可与个人签订业务合同，直接支付给个人账户，再以个人名义在税局开出业务发票。
五个税务筹划工具
调整组织架构和业务结构，合规税务筹划，其中的五个工具：
个体户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.56%。
个独户核定征收，季度45万内免税，年度500万内综合税率1.36%-3.16%
灵活用工，综合成本5%，可开6个点专票可抵扣。
政府税收奖励，最高地方留存80%。
国家高新和双软政策。
企业所得税税收筹划的基本思路正面回答为实现股东财富最大化，企业必须重视所得税纳税筹划工作。
如何利用税收优惠政策，进行所得税纳税筹划有哪些主要途径和方法，应该注意哪方面的问题，都是企业要妥善解决的。
企业在进行所得税纳税筹划过程中，要树立成本效益原则，结合自身的实际情况，全面考虑有关因素，制定出一套可操作性强的纳税筹划方案，使企业税负最小化。
分析详情纳税筹划是指纳税人在符合纳税法律制度和取得税务机关认可的前提下，以政府的纳税政策为导向，通过经营活动的事先筹划或安排进行纳税方案的优化选择，以尽可能地减轻纳税负担，获得纳税利益的合法行为。
也可以说是纳税人在纳税法规许可的范围内，利用合法的手段，通过经营和财务活动的安排尽量减少纳税税额，以获得纳税人最大利益的活动。
企业所得税纳税筹划是以所得税为出发点而进行的纳税筹划。
企业所得税怎么算1、企业所得税的税率为25%的比例税率。
非居民企业为20%；2、企业应纳所得税额=当期应纳税所得额适用税率；3、应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额；4、企业所得税的税率即据以计算企业所得税应纳税额的法定比率，规定一般企业所得税的税率为25%；5、非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
如何做好企业的税收筹划？选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。