机打发票开红字怎么做帐

来源：转载互联网时间：2023-07-12 14:10:22

红头发票”指的是“红字发票”吧。

如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

贷：银行存款等（红字）

借:原材料,库存商品(红字)借:应交税费一应交税金(进项税额)红字贷:银行存款(应收账款)(红字)企业跨月发票退回,如果对方已经认证,需要购买方申借:原材

销售方开具红字发票之后做的账务处理和开蓝字发票时候的账务处理一模一样,只不过是把数字变成负数即可销售方开具红字发票之后做的账务处理和开蓝字发票时候

2.购买方或劳务接受方未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方或劳务提供方开具的红字专用发票后,与信息表一并作为记账凭证,作进项税额转出

需要首先,我们需要在月初或者月末设立一个冲销科目,把要冲红的发票都记在里面,冲销科目有多个科目,这个冲销科目可以用作核对科目,当冲红发票,就会在月末